演示账套

董老师您还在线吗？刚刚的问题，还有一个疑问~

2025-07-05 16:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-07-05 16:20

下午好呀，感谢您的信任

快账用户3317 追问 2025-07-05 16:28

老师，您好~ 就刚刚沟通的研发费用问题，比如我们公司作为乙方，为甲方高新技术企业提供咨询服务，如果甲方与我们签有正式书面合同，我们公司开具普通咨询类发票，对方公司入账：研发费用-费用化支出-其他，这样对方不能享受加计抵减吗？如果上述情况，我们公司发票开具的项目名称是？

齐红老师解答 2025-07-05 16:39

您好，1.如果咨询服务与甲方研发活动直接相关，甲方可计入研发费用 - 费用化支出 - 其他。需满足研发活动符合政策范围、有项目文档资料，且其他相关费用不超可加计扣除研发费用总额10%等条件，才可享受加计扣除。 2.发票项目名称，应开具研发和技术服务技术咨询服务，税码归属现代服务，一般人税率6%。

快账用户3317 追问 2025-07-05 17:03

老师，这种与刚刚讨论的主要区别是什么？项目名称都是＊研发和技术服务＊技术咨询服务，上面对方公司是计入：研发费用 - 费用化支出 - 其他之前那种是计入什么科目？

齐红老师解答 2025-07-05 17:09

您好，关于加计扣除说明它清晰指出原表述的不足在于未关注研发活动本身合规性，而合规性是享受加计扣除的重要前提。修正内容补充了必要条件，说明了留存资料备查的要求，体现了政策对享受加计扣除的完整要求，突出了修正后表述的准确性。 2.关于发票项目说明区分了原表述和修正表述适用的不同业务场景，明确原表述适用于普通咨询，修正表述适用于与技术开发直接相关的咨询服务。说明了修正后表述在明确发票类目归属政策场景上的正确性，让人能理解不同表述适用的具体情况。