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您好老师,现在才发现去年记账凭证有一季度工资做重复了,劳务公司,个税系统的工资小于账表,有什么方法补救呢,

2025-07-05 16:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-05 16:24

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-05 16:31

您好,​冲减工资:借:应付职工薪酬-工资 贷:以前年度损益调整 冲回成本(如工资计入劳务成本):借:以前年度损益调整 贷:劳务成本 补提所得税:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 结转损益:借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 调整盈余公积:借:利润分配-未分配利润 贷:盈余公积-法定盈余公积 2. 个人所得税:更正上一年度个税申报,补缴税款及滞纳金。 企业所得税:更正上一年度汇算清缴申报,补缴税款(或通过 以前年度损益调整 处理)。 3. 调整去年资产负债表期初数(应付职工薪酬等)和利润表上年数(营业成本、所得税费用等)。 4. 保存调整分录凭证、更正后的个税申报表、企业所得税调整说明、补税凭证等。

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2025-07-05
你好,可以这么做的。
2021-09-06
同学你好 是异地的吗
2021-05-19
您好,可以补救,给税局说一声,然后申报两个月的,就可以了,工资现金发发放不影响汇算清缴
2022-04-06
可以的呀,可以用这个工资表作为依据是没问题的。
2021-09-08
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