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请教老师,我的问题比较复杂,麻烦老师慢慢看。 我公司进口材料,实际合同是50一吨,但海关核定是65一吨,必须按65缴纳进口关税和增值税。报关行就给按65一吨报关,报关单单价就是65每吨。但实际付汇时,就按50一吨付汇,这样就有一个永久的付汇差异。我有几个问题需要请教老师: 1、报关行必须按海关核定65一吨报关吗?不能按50报关,但按核定65交税吗? 2、如果报关行坚持按65报关,那我入账成本,是按65入,还是50入? 3、如果按65入,付汇差额如何处理? 谢谢老师~
老师请问:我公司2021年9月从供应商处采购了一台机械设备,合同上列明的含税总价是185000元,2021年9月签订合同后预付了92500元,92500元发票已于2021年10月入账并抵扣了增值税,现在我公司需要中止这项采购,尾款不再支付,退货给供应商,因我方提出中止,故预付款92500元不需要供应商退给我方。这项业务的预付款发票、以及已付出的92500元,应如何处理,如何做账?
老师好,公司之前融资租赁购入了一个大型设备,目前支付了30%的设备款,因为当时合同约定的金额是确定的,而且设备我们已经投用,所以我在账务处理时直接自己根据合同总额做了价税分离,按不含税价格暂估入了固定资产,并在次月开始计提折旧,那么我在在年度汇算以及给税局报年报的时候,需要对这个账进行调整吗
13.支付小规模纳税人提供的A设备修理费10300元,取得小规模纳税人从税务机关代开的增值税专用发票注明:价款10000元,税额300元。14、2月18日,以一台设备对建材机械厂进行联营投资,该设备的账面价值为200000元,双方作价为250000元。15、2月20日,支付自来水公司通过银行托收水费21200元,取得自来水公司开具的增值税专用发票注明:价款20000元,税额1200元。16、2月21日,签订C设备经营性租赁合同,合同约定C设备租赁期为一年,租赁费为226000元,租赁费分三次收取,即于合同签订当月预收10%,A设备交付并安装调试完成当月收取40%,余款于A设备交付日第六个月收取。当月开具收据收取A设备租赁预收款22600元。17、2月21日,进口融资租赁用A设备一台,进口价1500000元,报关进口时海关征收关税200000元,增值税221000元,价款、税款均已支付。做分录做分录做分录老师
A公司为增值税一般纳税人,2×23年3月初从B公司购入设备一台,当月达到预定使用状态。实际支付买价300万元,增值税为39万元,支付运杂费10万元(假定不考虑增值税),途中保险费29万元。该设备预计可使用4年,采用年数总和法按年计提折旧,预计无残值。2×23年年末,由于市场需求变动,A公司董事会决议于2×24年6月末以200万元的价格将该设备出售给甲公司,并已在2×23年年末与其签订了不可撤销的协议。假定交易过程中不发生相关税费 老师好 这个题分录 写一下 谢谢
老板私车公用月租金1000元,已经并入工资申报个税,不开发票可以吗?
请问下,这种情况是啥意思?怎么处理?
请问,个体户定期定额户,增值税怎么计算?个税怎么计算?
劳务人员比较多的话可以用含税金额申报个税吗?这样就会多扣个税可以吗
一季度申报的70万收入,二季度红冲了发票,导致二季度收入为负数,之前缴纳的增值税和附加税退换吗
老师 我是一家饮料经营公司 一般纳税人,请问客户用瓶盖兑换商品,先由公司垫付商品,然后厂家再给公司兑换 会计分录怎么做啊
老师,还问下,如果开进来一张普通飞机票的发票,上面的税率是写的6%,我是不是还是可以按价税合计金额的9%算进项税?
我月底计提工资时, 借方:销售费用 贷方:应付职工薪酬-工资(应发数) 次月,发工资时 借方:应发职工薪酬—工资(应发数) 贷方:银行存款—(实发数) 贷方:其他应收款—社保(个人部分) 贷方,应交税费—个人所得税 缴纳个税时 借方:应交税费—个人所得税 贷方:银行存款 我这样做是对的吗,计提的时候不用体现计提个人所得税吧
老师你好,4月份发工资给工人了,但没有申报个税,7月还可以申报吗
房屋租赁合同签订日期2025.3-2025.12.31发票未开、租金未收、应该在什么时候确认收入?
您好,进口设备入账价值按 关税完税价格 %2B 关税 %2B 消费税 %2B 必要支出 确定,可抵扣增值税不计入成本。 多付预付款如果属必要支出则计入成本,如果为无对应费用的多付部分,先挂 其他应收款 ,待协商后退款或明确用途,不得计入设备成本。