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请教老师,我的问题比较复杂,麻烦老师慢慢看。 我公司进口材料,实际合同是50一吨,但海关核定是65一吨,必须按65缴纳进口关税和增值税。报关行就给按65一吨报关,报关单单价就是65每吨。但实际付汇时,就按50一吨付汇,这样就有一个永久的付汇差异。我有几个问题需要请教老师: 1、报关行必须按海关核定65一吨报关吗?不能按50报关,但按核定65交税吗? 2、如果报关行坚持按65报关,那我入账成本,是按65入,还是50入? 3、如果按65入,付汇差额如何处理? 谢谢老师~
老师请问:我公司2021年9月从供应商处采购了一台机械设备,合同上列明的含税总价是185000元,2021年9月签订合同后预付了92500元,92500元发票已于2021年10月入账并抵扣了增值税,现在我公司需要中止这项采购,尾款不再支付,退货给供应商,因我方提出中止,故预付款92500元不需要供应商退给我方。这项业务的预付款发票、以及已付出的92500元,应如何处理,如何做账?
老师好,公司之前融资租赁购入了一个大型设备,目前支付了30%的设备款,因为当时合同约定的金额是确定的,而且设备我们已经投用,所以我在账务处理时直接自己根据合同总额做了价税分离,按不含税价格暂估入了固定资产,并在次月开始计提折旧,那么我在在年度汇算以及给税局报年报的时候,需要对这个账进行调整吗
13.支付小规模纳税人提供的A设备修理费10300元,取得小规模纳税人从税务机关代开的增值税专用发票注明:价款10000元,税额300元。14、2月18日,以一台设备对建材机械厂进行联营投资,该设备的账面价值为200000元,双方作价为250000元。15、2月20日,支付自来水公司通过银行托收水费21200元,取得自来水公司开具的增值税专用发票注明:价款20000元,税额1200元。16、2月21日,签订C设备经营性租赁合同,合同约定C设备租赁期为一年,租赁费为226000元,租赁费分三次收取,即于合同签订当月预收10%,A设备交付并安装调试完成当月收取40%,余款于A设备交付日第六个月收取。当月开具收据收取A设备租赁预收款22600元。17、2月21日,进口融资租赁用A设备一台,进口价1500000元,报关进口时海关征收关税200000元,增值税221000元,价款、税款均已支付。做分录做分录做分录老师
A公司为增值税一般纳税人,2×23年3月初从B公司购入设备一台,当月达到预定使用状态。实际支付买价300万元,增值税为39万元,支付运杂费10万元(假定不考虑增值税),途中保险费29万元。该设备预计可使用4年,采用年数总和法按年计提折旧,预计无残值。2×23年年末,由于市场需求变动,A公司董事会决议于2×24年6月末以200万元的价格将该设备出售给甲公司,并已在2×23年年末与其签订了不可撤销的协议。假定交易过程中不发生相关税费 老师好 这个题分录 写一下 谢谢
失信人和公司签订的职业经理人合伙协议有效吗?
老师,2022年那时候还是纸质发票给客户开过去了,客户一直不付款,现在打官司要钱,我从电子税务局查询对方是否抵扣,怎么增值税用途标签是未使用,是不是原来的纸质发票用没用都这样显示啊
老师,生产办公室购买打印机墨盒95元,请问怎么做账,会计分录怎么做呢
每股股利和基本每股收益一样吗
股票分割是怎么导致未分配利润减少,资本公积增加?举例说明一下吧
请问老师,我们公司是做物业公司,下边分管几个小区,在建账时,把各个小区在财务软件项目中分别核算,主营业务收入-物业费-小区名字(项目核算)这样可以么?,还是主营业务收入-小区名字-物业费(项目核算)这样合适?,二级科目用物业费,还是小区名字?
请问老师下面的合同发票的项目名称和服务税收编码应该怎么填?谢谢!
老师,我们有个公司很早之前注册的了,一直没去开银行账户有影响没,这个营业执照也没用
老师,我不太懂劳务发票,是不是劳务有13个点和6个点,3个点的,9个点,分别是加工类的,类似搬运类的,清包工,建筑服务?
公司售卖水,月底结转成本仓库管理存货的需要给会计一份库存商品盘点表,方便会计做账
您好,进口设备入账价值按 关税完税价格 %2B 关税 %2B 消费税 %2B 必要支出 确定,可抵扣增值税不计入成本。 多付预付款如果属必要支出则计入成本,如果为无对应费用的多付部分,先挂 其他应收款 ,待协商后退款或明确用途,不得计入设备成本。