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老师,您好,我在做5月份的账的时候,只是计提了工资,编制分录如下: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 5月有个税,但是我只是申报了,没有在分录里面体现出要交个税来,现在我在做6月份的账的时候,我是否可以这样做分录 借:应付职工薪酬 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 然后又是计提个税分录 借:税金及附加 贷:应交税费——应交个人所得税 我这样把5月份的个税算在6月份里面,是否可以?

2025-07-05 19:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-05 19:16

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-05 19:19

您好,1.个税不应计入 税金及附加 ,它由个人承担,非企业费用。 个税不应重复计提,发放工资时代扣,缴纳时减少负债。 2.正确处理 5月:计提工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬-工资 6月 发放工资代扣个税 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款,

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快账用户7392 追问 2025-07-05 19:20

感谢老师

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齐红老师 解答 2025-07-05 19:20

 希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!

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职称:注册会计师,税务师

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