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第一季度应交企业所得税80000*5%=4000元,但是去年是亏损20万,所以可以弥补亏损8万。请问具体会计分录怎样做?

2025-07-06 11:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-06 11:52

不需要做分录,直接在申报表填弥补以前亏损填报80000万就行

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快账用户5619 追问 2025-07-06 11:53

申报表直接生成的,会计分录不需要做吗?资产负债表利润表不需要处理?

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齐红老师 解答 2025-07-06 11:56

是的,不需要做账的,只是申报时弥补亏损就行

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快账用户5619 追问 2025-07-06 12:01

应交所得税不需要结账吗?

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齐红老师 解答 2025-07-06 12:02

不交所得税不需要做账哈,申报了就完事

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快账用户5619 追问 2025-07-06 12:02

那也不需要计提本月企业所得税?

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齐红老师 解答 2025-07-06 12:05

不交所得税不需要计提的哈,不能为计提而计提

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是的,就是那样计算的,先弥补亏损
2023-09-27
你好,不需要做账务处理的。
2024-07-31
你好,是的,同学的理解是正确的。
2021-08-15
本年可弥补亏损额为1-5项合计数180万,但是实际因本年亏损无法弥补
2021-05-18
首先你在申报的时候看一下,一般所得税申报的报表从二季度以后就可以带出来之前的亏损,直接可以弥补的。 如果盈利十万,今年只要计提10万的所得税就可以了。如果之前已经缴了一万,那你应交税费—应交所得税会借方多出来一万,以后退了就行了。
2021-01-09
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