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老师,我们劳务公司收到预收款是不是就要确认收入,缴纳税款?但是甲方要求后期再开票,现在不开票,这种情况该怎么处理呢

2025-07-06 19:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-06 19:50

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齐红老师 解答 2025-07-06 19:57

您好,1.增值税处理:劳务公司收到预收款时,建筑服务需按2%(一般计税)或3%(简易计税)预缴增值税并申报未开票收入;其他劳务在服务完成或开票时确认纳税义务,预收款阶段暂不缴纳增值税。 2.企业所得税处理:企业所得税按权责发生制确认,未开工或未达完工进度的预收款挂 预收账款 不交税;已开工项目按完工进度分期确认收入缴税。 3.后续开票处理:正式开票时需在当期申报开票收入,同时等额冲减前期申报的未开票收入,建筑服务的预缴税款可抵扣当期应纳税额。 4.建筑服务预收款需立即预缴增值税和申报收入,其他劳务则按服务进度处理;企业所得税均按完工进度确认收入,与收款时间无关。

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2025-07-06
你好,未开具发票一栏里面填写。
2022-10-11
你好,填未开票销售就可以的
2021-07-07
你好 先按开票交税 ,收入按月或者按进项确认
2021-03-26
这个不做账了,你这个开发票 等确定成本再做,
2020-10-19
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