老师 我想请教一下 因为四五月分过节费福利没加进去 我今天更正了个税需要补税 那做账我该怎么做呢？我需要详细到分录谢谢老师 我是小白

那刚刚您为啥说需要红冲之前的凭证呢

你好，是这样子的，你如果连之前的加在一起做，就先红字冲减。然后再按照合计的金额来做。如果你只想把福利这部分补上去，就按照我现在说的这个方法做。

但是我更正申报的个税是在工资薪金收入的这个基础上更改申报的 如果单独做福利个税的话会不会有影响 因为我们4月当时正常申报的个税只有30块 然后现在加上节费更正下来需要补两百多

你好，你这个是今年的话其实没什么关系的，因为整体来说个税都是按年来累计

那意思就是我今天补缴 然后做账时间就是银行哪天扣款就哪天（日期也就是今天）做 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款  那这个是计提和发放 我补缴个税的分录呢老师？

你好对的，借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税。

可是个税的分录正常不是 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 的吗

你好你要先有贷方的然后，然后你再做借方的，不然这个科目没办法作品。

不然这个科目没办法作平

我知道我之前正常做的是 扣除个税银行回单： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 发工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税