您好老师 我有个问题想要咨询一下您！ 是这样的，我们公司4月、5月都有给员工发现金过节费，然后因为当时报个税的时候忘记了，就想着6月份一起报，结果6月份公司有人员流动，所以 我今天去税务局更正申报4月、5月的个税，也把需要补缴的个税补了 但是我不太清楚这个过节费是要做在哪个月，是4月发的就计提在4月、5月发的就做在5月吗？还是说可以在6月一起补提呀？

我今天已经去大厅更正过了 该补的个税也补了的 那您帮我看看拿4月份发的举例的话这样做对不对 4月： 借：管理费用-福利费 1800   贷：应付职工薪酬-福利费 1800 借：应付职工薪酬-福利费 1800   贷：其他应付款（因为我们是法人取备用金发的，冲他的账）1800 4月： 计提补缴个税： 借：其他应收款-补缴个税  207   贷：应交税费-应交个人所得税  207 7月（今天补缴银行扣款）： 借：应交税费-应交个人所得税  207   贷：银行存款  207

您好，其他应收平不了，207是个税，没有从员工工资里扣，这里记入营业外支出

我正想问您这个问题 我想的是7月15日我们要发6月的工资 我到时候在工资里把207从员工工资里扣出来的话其他应收就能平了。您看这样的话可以吗

哦，这个可以的，离职的员工就扣不回来了，还是记营业外支出

那我就按我给您说的那个做的话是没问题的是吧，这样的话 我6月份的个税就正常申报就好了是吗

您好，是的，这个分录很规范哦

5月的我也按这个做哈 但是有个问题老师，我是今天补缴的个税，那是不是得在7月工资里扣出来？而不能在6月呢？

您好，可以在6月扣呀，不需要跟扣缴同月，其他应收款平了就行

老师 您还是给我一个在六月份平其他应收款的分录 我担心错谢谢