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老师请问我们是农产品供应链行业,有些是免税的,比如鲜鸡,开出去是免税的,进项鸡产品是专票13个点的。老师我的进项税额可以抵扣吗

2025-07-07 20:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-07 20:55

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-07 20:58

您好,免税销售的进项税额(如13%专票)不得抵扣,需进项转出;应税销售的进项税额可以正常抵扣。兼营业务需分别核算免税和应税的进项税额,否则不得抵扣。总结:免税销售进项不能抵,应税销售进项能抵,分开核算是关键。

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快账用户1542 追问 2025-07-07 21:08

老师进项税额转出不就是良费了吗

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快账用户1542 追问 2025-07-07 21:15

老师进项票开普票可以哈,直接做成本

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齐红老师 解答 2025-07-07 21:23

 您好,不是的,咱卖东西如果免税(不用交增值税),那咱买这东西时拿到的增值税专票(比如 13% 的),上面的税钱就不能抵咱要交的税了,得转出来。但这钱也不算白扔,能算到成本里,让咱利润变少,这样交企业所得税时能少交点。而且规矩就是这样,咱免税了就不能再抵扣进项税,不然对那些正常交税的商家不公平。

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