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2025-07-09 05:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-09 06:13

同学你好 是什么问题

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快账用户4044 追问 2025-07-09 06:20

老师,想咨询下:生产经营所得,季度预缴申报,可以弥补前期五年亏损吗?

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齐红老师 解答 2025-07-09 07:28

生产经营所得季度预缴申报可以弥补前期五年亏损。但如果是第一季度预缴申报,需先完成上一年度汇算清缴,系统才能自动带出可弥补亏损的数据进行弥补,若未完成则无法弥补,可在后续季度完成汇算清缴后再弥补。申报时,填写在《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第9行“减:弥补以前年度亏损”栏次。

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快账用户4044 追问 2025-07-09 09:12

例如:合伙企业生产经营所得申报。第一季度预缴:利润总额200,弥补亏损200;第二季度预缴:利润总额 150,那弥补亏损填写 150 吗? 第三季度预缴:利润总额:300,弥补亏损300  第四季度预缴:利润总额 50,弥补亏损 50  也就是全年累计弥补亏损 50?汇缴也是50

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齐红老师 解答 2025-07-09 09:13

同学你好 对的 是这样

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齐红老师 | 官方答疑老师

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