老师您好，开服务类的发票怎么结转成本

董老师，开服务类的发票昨天您说结转成本的时候结转人工和社保，贷方的应付职工薪酬和社保金额不又增加了吗？相当于没给员工发工资

您好，归集成本：将人工（工资、社保）、材料、外包费、设备折旧等费用先计入 劳务成本 科目（借方），对应贷方科目为应付职工薪酬、银行存款、应付账款等。 2.结转成本：当开票确认收入时，将对应的 劳务成本 转入 主营业务成本 （借：主营业务成本，贷：劳务成本），确保成本与收入匹配，并符合税务要求（如工资需有记录，外包/材料费需发票）。 3.我们先归集后结转，成本与收入同期确认，凭证合法（工资表、发票等）才能税前扣除。

老师，每个月的应付职工薪酬发放了贷方没余额了，要结转人工成本，那贷方应付职工薪酬又有余额了，我搞不明白

您好，不是这么理解的，应付工资这是负债，要看他的借方科目，也就是损益科目， 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：XX费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬—社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费—应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬—社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

老师，我开人工的时候结转工资和社保，应付职工工资，社保贷方的余额额增加了，结转多少增加多少

您好，我知道，现在我们不是在沟通这个服务收入对应的成本么，哪些员工是参与这个的，他们的工资就是对应的成本，也就是 借：主营或其他业务成本   贷：应付工资 我们现在说的是借方，不是贷方应付工资，

老师，做完分录，查明细帐贷方的余额增加了，转多少增加多少，老师正常吗

您好，说的是应付工资么，这个不存在结转呀，这是负债，支付才把余额就少的

老师，资产负债表应付职工薪酬负债也增加了这个做的对吗？我认为结转了人工成本，应付职工薪酬为零了，我有点迷糊