老师，我是贸易型企业，开服务类的发票结转成本吗？

分录怎么写

我们还是小规模企业

借：主营业务成本
贷：银行存款

老师我开票

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
如果不交税就做
借：应交税费
贷：营业外支出

老师有什么收入要结转什么成本吗？月底怎么结转成本

比如你们人员的工资可以计入成本里面
借：主营业务成本
贷：应付职工

老师那本月计提工资，发放的时候冲没了，那结转人工成本的时候贷方还是有余额不吗，并且结转多少余额就是多少，永远也消化不了

这个成本还在，这个应付职工是负债，不是损益

老师每个月工资发放负债就没了