年中奖金发放时，网银可以选择奖金，然后申报个税时，可以合并在工资里申报吗？因为今年已经申报过一次性奖金个税了。

那发放奖金记账时，是记录 管理费用-奖金 贷:应付职工薪酬-奖金 借:应付职工薪酬-奖金 贷:银行存款 这样可以吗？

可以的，以上分录可以

老师，这个月要申报上个月要缴纳增值税跟附加税， 那个结转增值税分录是必须要记在上一个月，还是也可以这个月记账然后再做一笔缴纳增值税跟附加税分录？

也可以这个月记账然后再做一笔缴纳增值税跟附加税分录

好的，谢谢老师。 那这个月结转时 是否可以这样记账？ 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税

借:应交税费-应交增值税-销项税额
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-未交增值税
可以的

一般纳税人哦老师，上面确实可以哈？ 需要很复杂先将销项、进项分别转入未交增值税科目下吗？

不用，用以上分录就可以

好的，谢谢老师。 我还有一个问题想请教， 就是之前税控盘有留抵600元， 这次缴纳增值税时，会抵掉这600， 请问这600该怎么记账呢？

之前税控盘有留抵600元，税控盘如何 做的分录

借:管理费用-税控盘服务费 贷:银行存款 这个是几年前了，后面一直没抵扣过。

借：应交税费-应交增值税-减免税款
借：管理费用-税控盘服务费（红字）

可以直接用: 管理费用科目吗？ 不需要用以前年度损益调整科目吧？

可以直接用: 管理费用科目

我看有些今年政策说2025年税控盘的不可以再抵扣，那我这个是几年前的税控留抵，请问这个月申报上个月增值税时可以使用抵掉吗？