请问老师，甲单位，2024年计提（应收账款）信用减值损失10万元，计提（存货）资产减值损失2万元，转回存货损失1万元（但是直接冲减的主营业务成本，没有通过资产减值损失科目），2024年汇算清缴：调增12万，调减1万，合计调增11万，在A105000 三、资产类调整项目（三）资产减值准备金调增的11万。税务后台提示，说是跟利润表的12万不相符。为什么

在A105000 三、资产类调整项目（三）资产减值准备金调增的12万，这样与利润表保持一致。二、扣除类调整项目　 （十七）其他调减1万。可以么

同学你好 这个可以的

请问老师这样调整是正确的么？还是说仅仅是为了税务后台比对不出来。

不可以。转回的 1 万应在 “资产类调整项目（三）资产减值准备金” 第 4 列填调减，而非在 “扣除类调整项目（十七）其他” 调减，需遵循报表填报规则，保持与资产减值准备金调整逻辑一致。

那也就是说，不能在其他调整对吧。如果税务询问，我们每年都写个说明是吗

同学你好 对的，看税局要求

也就是账务处理的问题，税务应该正常怎么申报就要遵循税务申报的原理进行。对吧