老师您好请问，如果三季度预缴所得税5000,汇算清缴是4000,退税1000.请问，这三个阶段分录怎么写呢？

老师12月就没有要交的所得税，是不是不计提所得税，因为三季度已经交了。会算清缴以后直接退税就可以了。理解对吗？

是的，没有所得税就不用计提

老师，如果在四季度计提了所得税，现在怎么调整呢？

把多计提的冲掉就可以了，你是要现在冲吗？

就是负数冲。24年的，老师现在不合适吗？

借：应交税费
贷：利润分配-未分配

老师现在就做2个分录:1.借:应交税费贷:利润分配，未分配利润2.借银行存款贷利润分配-未分配利润，是这样理解吗？

你前面只是计提了，又没有交吧

老师，24年3季度预缴，四季度没有交，汇算的时候退税

四季度计提了一个所得税