演示账套

老师汇算清缴缴纳的所得税怎么做分录？金额有10多万缴纳了。

2025-07-13 15:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-07-13 15:16

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

快账用户4036 追问 2025-07-13 15:25

谢谢老师年终自己结转吗？

齐红老师解答 2025-07-13 15:27

不需要结转了，直接计入了利润分配-未分配利润

快账用户4036 追问 2025-07-13 15:30

OK谢谢老师

齐红老师解答 2025-07-13 15:31

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2025-07-02

你好同学，需要补交时，退回时相反。借，所得税费用贷，应交税费～企业所得税

2023-01-06

借以前年度损益调整，贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税贷银行存款，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整

2023-06-13

发生退税时：借：银行存款贷：以前年度损益调整 2、结转：借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润

2020-08-26

借银行存款贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润。

2022-09-28

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