老师，我这个月开了专票，也开普票，请问我交税的时候只缴纳专票的税吗？

那我销项税额剩余的不交税的金额要怎么处理一下？

不交的增值税转入营业外收入

我没有做计提，直接交税，老师给写一下分录可以吗？

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免   假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

我没做计提，那下个月交税的时候，我直接做 借：应交税费-应交增值税-销项税额 税金及附加-城建 贷：银行存款是可以的嘛？

按我那样规范操作哈。你直接计入应交税费-应交增值税-销项税额，那么就可以那样直接交

对。我开票的时候计入那里了，因为上了月没有坐计提吗，那就不进入应交增值税-未交增值税的科目了是吧，附税也不计入应交税费了是吧，就直接银行存款？

是的，就是那样冲平就行

不进入这两个计提的科目会有什么影响吗？