老师，我们是医药公司，药师帮是个药品平台，销售给这个平台药品，他们收的佣金直接在银行存款里扣除了，收到银行存款9970，平台佣金30，冲应收账款10000。这怎么写分录？后续平台佣金会给发票，收到发票后佣金没有余额

收到款项并扣除佣金时：借：银行存款 9970 借：其他应收款 —— 药师帮佣金 30（暂挂，待收发票）贷：应收账款 —— 药师帮平台 10000 收到佣金发票后：借：销售费用 —— 佣金 30 贷：其他应收款 —— 药师帮佣金 30 费用没有发票汇算清缴的时候调增

2025-07-14

收到款项时：借：银行存款 9970 借：销售费用 —— 佣金 30 贷：应收账款 —— 药师帮平台 10000 收到佣金发票后：无需额外分录

2025-07-14

一、收到银行存款并扣除佣金时借：银行存款 9970 借：销售费用 —— 佣金 30（暂估，待取得发票后调整）贷：应收账款 —— 药师帮平台 10000 二、收到平台开具的佣金发票后（若发票金额与暂估一致，直接冲销暂估，确认费用）借：销售费用 —— 佣金 30（红字，冲销原暂估）借：销售费用 —— 佣金 30（按发票金额确认）

2025-07-14

收到款项并扣除佣金时：借：银行存款 9970 销售费用 —— 佣金 30 贷：应收账款 10000 后续收到平台开具的佣金发票时（若为增值税专用发票，需体现进项税）：借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（如有）贷：销售费用 —— 佣金（红字冲减原金额中含税部分，或按发票调整）

2025-07-14

借银行存款9970 销售费用服务费30 贷应收账款1万。没有收到发票，业务已经发生了，就可以做销售费用。收到了发票的时候再调整就行。

2025-07-14