根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 应用举例: 1月 进项10,销项5,5-10=-5, 留抵5不做处理 2月 进项12,销项25,应交税金=25-12-5=8 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 8 贷:应交税费-未交增值税 8 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税8 贷:银行存款8
增值税进项税额为什么在借方,借方表示减少
老师,今年1-5月份的银行贷款利息不能做扣除,转入营业外收入,怎么做账?
老师请问这个存货为什么还要提跌价准备?
老师,物业费及电费目前没有收到发票已经付款了,可能要次月或者下下月才开过来这种怎么账务处理?做分录?
老师,请问公司原注册资本1000万,经营几年后一公司投资进来300万,但注册资本只变为1200万,该公司股份占比为16.67%,请问投资进来的300万如何进行账务处理
老师房租白条入账,转给个人计入管理费用,汇算清缴纳税调整,后期还要补发票吗?不补租房发票有风险吗?
文化事业建设费 计入哪个科目呢?怎么做分录呢?
老师,我们是建筑公司,注册地在新疆,之前跨省预缴了一笔增值税在青海,现在我要在主管税务系统申报增值税,这部分预缴的增值税没有被系统检测到,这个是怎么回事?要怎么处理呢?
房地产甲方食堂厨师和服务员的工资是计入什么费用
老师,我们经营水果,给客户报价是3.7元/斤,对方要求开9个点的专票,税款他们承担,给我们合同价格是4.035元/斤,开票的时候36000*4.035=145260元按含税价格开票吗
老师,留抵的时候不做处理,那次月需要交税的时候,借:应交税费-增值税-转出未交增值税 8,这一步和上个月的没有科目相对应呀,在次月的时候凭空多出来这一步吗
次月计算出要交税才做结转的分录。计算出是留底税还是不结转
老师明白了,谢谢
不客气,祝你工作顺利。感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。