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老师,不太明白进项税额留抵的时候不做会计凭证,在下一月做账,怎么做

2025-07-14 15:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-14 15:26

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 应用举例: 1月 进项10,销项5,5-10=-5, 留抵5不做处理 2月 进项12,销项25,应交税金=25-12-5=8 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 8 贷:应交税费-未交增值税 8 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税8 贷:银行存款8

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快账用户9131 追问 2025-07-14 15:31

老师,留抵的时候不做处理,那次月需要交税的时候,借:应交税费-增值税-转出未交增值税 8,这一步和上个月的没有科目相对应呀,在次月的时候凭空多出来这一步吗

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齐红老师 解答 2025-07-14 15:34

次月计算出要交税才做结转的分录。计算出是留底税还是不结转

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快账用户9131 追问 2025-07-14 15:38

老师明白了,谢谢

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齐红老师 解答 2025-07-14 15:40

不客气,祝你工作顺利。感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。

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齐红老师 | 官方答疑老师

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