演示账套

老师您好，有个老板朋友将自己的车放到我们公司，由我们代出租，老板的朋友不给我们开发票，我要给他报个税，但是老板说，他朋友租车给我们的这笔钱，不计入我们自己公司的成本，所以也不让给他报个税，请问这样可以吗？

2025-07-14 23:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-07-14 23:14

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-07-14 23:16

您好，个人出租车辆给公司必须代开发票（单次超500元需缴税，小规模月不超10万可免增值税），公司需按20%代扣个税（小于等于4000元减800费用，大于等于4000元减20%）。无发票租金不能抵企业所得税，未扣个税公司面临应扣未扣税款0.5-3倍罚款，必须申报财产租赁所得。 2.操作上应补开发票（自然人可税务代开），签订租赁合同并留存付款凭证。即使不列成本也须扣缴个税，代开发票时如果已缴个税需确认是否需补扣（依地方政策）。租金小于等于800元时个税为0，但需合并其他收入综合判断。