老师您好，有个老板朋友将自己的车放到我们公司，由我们代出租，老板的朋友不给我们开发票，我要给他报个税，但是老板说，他朋友租车给我们的这笔钱，不计入我们自己公司的成本，所以也不让给他报个税，请问这样可以吗？

老板用自己的加油费来报销朋友借款的利息是不合适的。首先，公司与老板朋友之间的借款属于独立的经济业务。虽然资金是通过老板朋友转到公司账户，但这并不意味着老板可以用其他费用来冲抵这笔借款利息。没有取得合法票据的利息支出本身就存在税务问题。在税务上，没有发票的支出可能不被认可，无法在企业所得税前扣除。老板的加油费如果与公司的业务没有直接关系，将其作为员工福利报销也是不恰当的。员工福利通常是基于员工的工作需要或公司规定给予的一种待遇，而不是用于冲抵其他无关的费用。对于这种情况，较为规范的做法是，老板朋友应按照规定提供借款利息的发票，以便公司进行正常的账务处理和税务申报。如果无法取得发票，公司在税务处理上可能会遇到一些麻烦。同时，从公司财务管理的角度来看，应尽量避免此类不规范的操作，以确保公司的财务记录准确、合规，避免潜在的税务风险和财务纠纷。如果老板确实为公司垫付了资金，公司可以进行相应的账务处理，例如借记相关费用科目，贷记其他应付款。但这需要有明确的垫付依据和相关记录，而不是通过不相关的加油费来报销。

2024-07-02

齐红老师解答 2025-07-14 23:16

您好，个人出租车辆给公司必须代开发票（单次超500元需缴税，小规模月不超10万可免增值税），公司需按20%代扣个税（小于等于4000元减800费用，大于等于4000元减20%）。无发票租金不能抵企业所得税，未扣个税公司面临应扣未扣税款0.5-3倍罚款，必须申报财产租赁所得。 2.操作上应补开发票（自然人可税务代开），签订租赁合同并留存付款凭证。即使不列成本也须扣缴个税，代开发票时如果已缴个税需确认是否需补扣（依地方政策）。租金小于等于800元时个税为0，但需合并其他收入综合判断。

快账用户3358 追问 2025-07-14 23:22

谢谢老师

齐红老师解答 2025-07-15 03:48

希望我的回复对您有帮助，谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～，祝您接下来一切顺利！