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生产企业出口退税报关单上有两个商品视同内销,在账务和报表上怎么操作

2025-07-19 10:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-19 10:34

借应收账款 贷主营业务收入, 应交税费,应交增值税,销项 增值税附表一13%销售货物里面填写 没开发票的话,无票收入第五列

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快账用户2978 追问 2025-07-19 10:43

老师,开出口发票时做的分录是借应收账款-国外客户 贷主营业务收入-出口收入 现在有两个商品转内销, 分录不应该是 借主营业务收入-出口收入 贷主营业务收入-内销 贷应交税费-应交增值税-销项税额吗?

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齐红老师 解答 2025-07-19 10:45

不对 主营业务收入出口收入,这个是不含税的, 借主营业务收入出口 营业外收入出 贷,主营业务收入 应交增值税要改也得这么改 你们单位自己承担增值税,还有你出口的时候不知道这个是转内销的 提前知道的话,直接按照我上面写的来就行

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快账用户2978 追问 2025-07-19 11:27

出口的时候不知道转内销。

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快账用户2978 追问 2025-07-19 11:27

出口的时候不知道转内销。

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齐红老师 解答 2025-07-19 11:39

借主营业务收入出口 营业外支出 贷主营业务收入内销 销项税额

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