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老师,如果24年的应收应该是5000,但是审计时候是5500,但是25年发现,时间应收是5000,那25年应该怎么调账

2025-07-19 12:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-19 12:10

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-19 12:13

您好,2025年调账直接冲减多记的应收账款并调整留存收益:借:未分配利润500 贷:应收账款500(小企业会计准则可直接这样处理;若为企业会计准则且已审计批准,也可简化采用;若当年多缴所得税25%则需同步调整:借:应交税费125 贷:未分配利润125)。

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2025-07-19
你好;   0.25进去 ; 写 0.25  进去看看  
2023-02-20
您好 借 以前年度损益调整 -5000 借 其他应收款 5000 借 以前年度损益调整5000 贷 利润分配-未分配利润 5000
2021-04-13
同学,你好 那26年报汇算清缴的时候再调减 后一个问题:是25年汇算清缴额时候调,如果再26年6月份之前获取发票,就不要调整了,这个当作25年的费用
2025-03-24
您好,这个的话,是相当于  当时营业外收入,另外一个方向是是啥啊
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