请问公司有一辆自用的汽车，出售，是用营业外收入支出科目还是用 资产处置损益这个科目？

资产处置损益这个科目从来没用过，如果用营业外收入支出这个科目，会有影响么？

用营业外收入支出这个科目，没影响

就是，我公司是企业会计准则，如果不用资产处置损益这个科目，就用营业外收入支出这个科目，也没影响，对吧，老师？

是的，你的理解是对的。没影响 的。

老师，公司这两自用的汽车，是卖给其中一个股东了，自然人股东。与卖给公司以外的个人，在税务处理上有啥不同么？

没有不同，一样的处理

老师，这个销售自用的二手汽车，原值20000元，已提折旧4445.83元，在季度申报所得税的时候，填在哪里啊？

按利润表数据填写即可

不需要特殊填某个地方，是么？就只填报利润表的时候，里面有营业外收支就可以了，对吧？

是的，不需要特殊填某个地方
只填报利润表的时候，里面有营业外收支就可以了

老师，您看我分录写的对么哈。我们执行的是企业会计准则，我们去年是花20000元买入的，截止到上个月计提折旧4445.83元。当初买的时候是用二手车统一销售发票入账的，所以没抵扣进项税，这个月出售的时候，我就按照13%计算销项税了。全部分录为：借：固定资产清理 15554.17 累计折旧 4445.83 贷：固定资产20000 借：其他应收款-股东 8000 贷：固定资产清理8000/1.13=7079.65 应交税费-销项税 920.35 借：营业外支出8474.52 贷：固定资产清理8474.52.。您看我描述的整个业务过程，这么做分录和数据，对不对？

整个过程是没问题的，固定资产清理最后无余额

数据计算也没有问题，对吧老师，而且我们当时买入的时候，只有二手车统一销售发票，就直接入账了，上面没标注进项，所以也没抵扣进项。这次出售的时候，直接按照13%税率，不按3-2税率，来计算销项税，也是没问题的，对吧老师？

是的，以上均是没有问题的

老师，这种情况，我们不打算给这8000元再开票了，那么在填报这个月的增值税的时候，填在哪里呢？是增值税附表1中的，无票收入对应13%交叉的那个格里面填7079.65么？其他地方就不用特殊填写了。对吧？