老师，我们是小规模，现在要转服，财报显示没有收入，税务那边让把收入补上，但是我们的项目结束之后才能开票确认收入，现在做无票收入的话到时候再开发票就重复缴税了，这个问题应该怎么处理？

您好，要按税务要求先把无票收入报税，季度不超30万就填申报表第10栏免税，超了30万填第1栏按1%交税；等以后开发票时，要在开票当月申报表里把之前报的无票收入用负数冲掉（比如原填100万就填-100万），再正常填开发票金额100万，这样就不会重复交税；记得留好合同、收款记录和台账，开票前跟税务局打个招呼备查，转一般纳税人后补开票税率按原来小规模时的1%开。

老师，我没明白，如果我无票收入报税填写第一栏100万，次季度我开票的金额100填写，申报表我填写0还是怎么填写？

 您好，之前季度没开发票时已经在申报表第1栏报了100万收入并交了1万税，现在开发票了要在申报表第1栏填-100万（冲掉之前报的），同时在开发票那栏填%2B100万（这样一减一加正好抵消），最后这季度相当于没新收入要交税，之前交过的1万税也不会重复交，记得把之前的申报表和合同留好备查

老师，小规模就那么一个栏次，我怎么既要填写负数又填写正数呢？

 哦哦，之前无票收入填过第1栏100万交过税了，现在开发票了就在同一张表里操作：第1栏填-100万（冲掉之前没开票的收入），第3栏（开普票）填%2B100万（这次开票的数），两数相加等于0，这样就不会重复交税了，记住一定要同时填这两个数，光填开票数不冲减的话就要多交一次税，填完把之前的申报表和合同都准备好

老师，第一栏数据是第二栏和第三栏的合计数，我直接填写第一栏-100估计强制申报都提交不起

不好意思，稍等，刚才走开了，我现在写信息

 您好，第一季第1栏报了100万无票收入，交了税。第二季你开票了100万，这时候你就在第2栏或第3栏填100万（具体看发票类型），然后第1栏手动填0，表示这100万已经报过税了，避免重复交税。

老师，第一栏是第二栏和第三栏的合计数，第二三栏有数据，第一栏填写0根本就报不起税，老师你是不是没有实际操作过?