老师，我会计分录这么写的，出来科目余额表成了负数？正确的会计分录应该怎么写

您好，若应付工程款出现负数是因支付进度超过结算进度（如提前付款或多付款），且属于正常业务暂时性差异，无需调整账务，只需在资产负债表列示时将负数重分类至 “预付款项” 即可。但需确保：①负数是因时间差导致（未来会通过工程结算转为应付）；②业务实质仍属于负债（非真正预付）。若属于长期挂账的预付款或记账错误（如漏记应付确认），则需调整账务（补做应付确认或转入预付账款）。重分类是报表层面的合规处理，不影响总账科目余额。

这个是干完活开了发票直接付款的

 您好，活儿干完了也开了发票，付款后应付工程款成负数，就是付的钱比发票金额多了，这种情况不用改账，编资产负债表时把这个负数放到 “预付款项” 里就行；要是多付的钱以后能收回来，就放到 “其他应收款”；要是记漏了发票金额，补上应付的钱就行，总之报表里调一下列示就合规了。

老师，是发票开的多，付款少几千块，这几千块是质保金。我实在看不出来我会计分录哪里错了，感觉是对的！