老师，有个问题请教：就是银行账户的期初余额，7万之前别人公司的账户余额，股东垫付了1万转为实收资本，现在要把多余的6万退回给股东，这个我把1万，借：其他应收款 贷：实收资本，当初这个多余的6万其中有3万是冲减实收资本，剩余的3万要退给股东 这个退回的3万 和3要作为实收资本 分录咋做，我有点做不平

是的，就是这个7万不属于本公司的收入，但是当初交接直接银行存款期初录入了7万，垫付款的1万我已经转实收资本了 剩余的3万退还 和剩余的要作为投资款我有点不知道应该咋做了

7万录入了期初 左边增加7万 右边呢 增加了那个

银行是7万期初 垫付款：借管理费1贷：其他应收款 1 转实收：借其他应收款 贷实收资本 现在银行退回去3万了，但是我不知道借方应该走哪个科目，感觉都不对

你说的这个银行7万是设置了期初贷方呢，左右两边它得平衡吧。如果你没有设置，或者不知道设置了哪个 借利润分配未分配利润做这个

期初余额直接录入的，银行存款借方7万

大概就是这样，我有2个分录不知道该咋平

知道了 左边增加了70,000，那右边需不需要增加？又怎么左右两边平衡？ 试算平衡

相当于公司变更，账户余额就期初给做了7万的银行存款，现在把实收资本，和垫付款全部冲减后，退还给了股东

利润分配未分配利润 用这个科目

这个股东问起来咋解释呢老师

就说你之前录错的，这本来不是你的货款，你录成了货款。货款不就是在未分配利润里面

你当时录入期初7万，然后在其他应付款里面还要有一个7万。

那我是不是把期初其他应付款增加个7万，然后在做分录，冲减利润还是我可以直接冲减其他应付款

增加了7出7万之后，借贷能平衡吗？

增加了期初7万之后，借贷能平衡

那我就是把期初数，增加个其他应付款，然后我退回股东的钱，就可以冲减，借贷就平衡了是吧，老师是这么理解吧。直接：借：其他应付款 3 贷：银行存款3

对的是的对的是的

好的，感谢老师的耐心指点