宋生老师 您之前给我说了融资租赁问题 就是总工535万 然后给注塑机公司付了首付107万，再给民生银行支付了两次租金费用共计39.6万， 然后就是刚刚收到的发票。 我之前做的分录是 借 长期应付款-应付融资租赁款 贷 银行存款 这次收到发票只有2期利息 而且金额还是 含税 15100.72 如何做账呢？ 关键是 固定这次发票都没来 第一期利息发票也没有 只有这个月开的第二期利息

是啊 都好了

您之前说 不用计入未确认融资费用 嫌牵扯折现率

你好，你按合同先入固定资产了。 借固定资产，其他流动资产-待取得进项税，贷银行存款，长期应付款

老师 这个长期应付款金额是后期支付的分期总额？ 固定资产是不含税的？ 那目前折旧不？

那我之前做的两笔分录需要冲了？之前做的 借 长期应付款-应付融资租赁款 贷银行存款

你好，是的，这个是总额。固定资产是不含税可，可以进行折旧。你这个长期应付款不用冲减的，我这上面也有写这个科目。支付的时候就是这样子做。借 长期应付款-应付融资租赁款 贷银行存款

这个发票没来 我自己做了个进项税额 还有固定资产分录 后期发票来了呢 怎么做账？还有 它发票只开了 第二期利息费用 而且金额还不是我们每期支付的金额 198000 这个该怎么做账

我们每一期实际支付198000

你好，发票来了多少，你就贴进去多少就好 嗯固定资产金额不动， 借进项税，贷其他流动资产-待取得进项税

老师 您能帮我把金额带上做一下分录吗？ 我目前账上分录是 借：长期应付款-应付融资租赁款 146.6万 贷 银行存款146.6万 ，那么我补分录固定资产金额 还有刚刚进来的发票 分录具体怎么写 我金额咋脑子转不过来啊

你好，你的含税金额是多少？这个535万是不是含税金额？他给你们开的发票税率是13%。还是多少？

合同是535万

你好，你借固定资产535/1.13，其他流动资产-待取得进项税535/1.13*0.13，贷银行存款107，长期应付款428

这是那个合同

你好，你参考上面的做。

前面支付时 银行存款里面都有107万了

还有就是 那个开的 利息发票 借贷方科目怎么做

你好，借长期应付款，贷银行存款 然后根据发票的税额，借进项，贷其他流动资产-待取得进项税

为什么这个进项冲的是租金的税款 感觉不理解 按理来说应该冲减后面开进来固定资产的进项 是吗

你好，没有冲租金啊。长期应付款是不变的。 冲减的是当时计提的尚不确认的进项

我本月支付租赁费用198000元 它票只开了不含税利息金额13363.47 税额1737.25 这个分录咋整 好然 感觉自己然不清了