演示账套

小规模，以前年度，进货之前付款2万，走的预付账款，对方已开票，到货一万，冲减预付账款，剩余的1万货品今天到货，对方赠送200元商品，请问分录怎么做？把金额也写上

2025-08-01 11:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-08-01 11:31

你好，这个2000块，对方有没有开发票？

快账用户4607 追问 2025-08-01 11:32

200元这个没有发票

齐红老师解答 2025-08-01 11:33

你好，你这个没有发票，我建议你不要做账，你如果一定要做就借库存商品贷营业外收入。

快账用户4607 追问 2025-08-01 11:35

这个必须要做的，如果做了库存商品，库存商品金额就不止1万了，实际商品成本就是1万

快账用户4607 追问 2025-08-01 11:36

那摊成本不是把那200元也摊进去了吗？

齐红老师解答 2025-08-01 11:36

你好嗯，你这个是计入了营业外收入，明白吗？你们本身库存商品现在的价值就是12000元，并不是1万。只是你的成本是1万。

快账用户4607 追问 2025-08-01 11:40

但是我们实际不是只花了2万元吗？除以商品数量，不是就是1个的成本吗？赠送了，我们的成本实际更少了呀？如果把赠送的加上，那不就成本就高了吗？实际我们只花了2万，成本应该低哇

齐红老师解答 2025-08-01 11:42

你好，因为他没有给你开发票，明白吗？比如1块钱一个。那么你付了2万块钱，他应该给你2万个。他现在给了你22000个，然后又只给你开了2万个的发票。那么你另外多的2000个，你要单独再做一笔。每个1块，只是这个不用付钱而已。

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