我单位销售一批货物21条单价1500元总计31500元，因这批货物有一条过期需要向厂家换货额外支付800元，但是由于这批货他们要给我们退回来，这个800元就灭有额外让他们打款，我们直接从原先31500元扣掉了800元给他们退款30700元 ，现在对方要求我们给他们开具红字发票，这个分录应该怎么做，发票我应该怎么开呢，正常我觉得应该给他们开具30700的负数发票，但是因为换货加了800元的原因，导致其中一条货物单价上升到了2300元，而我们实际没有收到800元，所以一条的单价降到了700元相当于，发票开不出一条单价700元来的，所以我应该怎么给他们开发票和做账呢？
对方的思路是： 原销售的 21 条货物（总价款 31500 元）全额做退货处理，你们开具 31500 元的红字发票，对应全额退款 31500 元（已退 30700 元，差额 800 元后续补退）。 额外支付的 800 元，作为一笔 “新业务”（即你们向他们提供了换出的货物，或因换货产生的费用），由他们单独支付 800 元给你们，你们需针对这 800 元开具蓝字发票（货物名称与原货物一致，体现 “换货补价” 的实质）。 这种情况下，800 元属于新的应税行为（相当于他们为换得的货物额外支付的款项），根据增值税相关规定，销售货物收取的款项需开具发票，因此需要单独开具 800 元的蓝字发票，税率与原货物一致（如 13%）
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我的意思是退款30700元 然后退票30700 800元的换货费我们不处理了 但是这样不行对吧 老师 按照您说的那我们还是按照对方提供的思路来吧。不过我这800元的应税项目名称应该开什么呢
开货物的发票给他们
那如果开货物的话我得开数量单价 我的库存不就不对了么
你之前不是开的31500负数吗？那你现在开八百正数之后不是正好吗
得考虑数量吧 老师 就是我31500元的发票已经是21条货了 他买了21条我退了21条 这个800我再开一条货物，那我不就成了退了22条？
开蓝字发票呀 不是开红字
那意思是我卖给他800一条货 ？但是这个我不可能走库存的本身就是换货的
换货的就是开了退回的负数发票 再给人家开蓝字发票呀
本来买的A换成B；那你开了A的负数发票再开b 的蓝字发票才对呀
换货还是原来那一条只不过换成了新效期的，我开蓝字发票的话我应该开成什么样的货物名称呢 比如这个换货的叫导管吧 那我800元开蓝字导管1条单价800元吗？还是开现代服务*货物更换费 税率6%800元呢
我是觉得这个800肯定不能开货物 开货物数量就是1 那我相当于卖了一条货 但是我没有卖 只是把之前的1条货换成了现在新效期的货
看不到你的问题呢，咋回事
我是觉得这个800肯定不能开货物 开货物数量就是1 那我相当于卖了一条货 但是我没有卖 只是把之前的1条货换成了现在新效期的货
开货物的发票才对哦
那我的数量怎么写，我没有新卖货，不明白呢
换货成B了不是吗？你开B的发票才对
咋跟您说呢 就是一直都是导管 换货也是把这个A今年5月到期的换成A今年12月到期的 您明白吗 我没有卖货 从始至终都是一个品 只不过因为换货导致原先1500一条的单价由于800的换货费 长成了2300元一条 我之所以纠结就是因为额外多出来这800不是一条正常货物的价格 而是因为换货增加了原本的价值
那你就按八百来开出去