员工福利费没记应付职工薪酬 直接记的管理费用，汇算清缴没把这部分福利费填a105050职工福利费支出里，问题大吗老师

好的老师，辞退给了一次性补偿金，计入了管理费用福利费，这个也算是职工福利费支出吗

是的，你分析的是对的

职工福利不计入应付职工薪酬 直接计入管理费用，汇算清缴时把管理费用-福利费加总填105050，是不是也可以

是的，也是可以的这个操作

如果调整今年，想做进应付职工薪酬，借管理费用福利费负数 借应付职工薪酬福利费正数是不是就可以

往年的我算了一下管理费用福利费，超工资薪金14%了，这个需要怎么调整呢老师

可以的，但是跨年了，最好用以前年度损益调整

往年的，小企业会计准则，调整的话也借管理费用福利费负数 借应付职工薪酬福利费就可以吗

然后汇算2025年时，把调整后的应付职工薪酬福利费写进105050职工福利费支出里

金额小得话是可以的

补偿金金额不小，没以前年度损益调整科目，要用利润分配未分配利润科目吗，但是用了就会报表勾稽不平

那没办法，用了这个科目就这样的

往年的还有105050职工福利费支出没填数的，老师可以先不管以前年度的吗，今年就老实做应付职工薪酬