7月份出售固定资产，没有将7月份的折旧提掉，用的账面价值数据是6月份的，本来固定资产当月减少，当月仍要计提，应该是先计提7月份的折旧后的账面价值去清理，但现在我用的6月份的账面价值，怎么办呢？出售固定资产的发票也在7月份开具了

您好，补提7月份折旧：借：管理费用/销售费用/制造费用 贷：累计折旧；调整固定资产清理账面价值：借：固定资产清理 贷：累计折旧；调整已确认的清理损益：借：资产处置损益/营业外支出 贷：固定资产清理（或相反分录，根据实际情况确定借贷方向）；更正资产负债表中固定资产和累计折旧科目余额，同时调整利润表中相关费用和损益项目；在财务系统中补录7月折旧并更新资产卡片，留存书面说明备查。

那开出去的发票怎么办？

我们是按照账面价值加上的开票税率做为售价的？

现在是8月份，固定资产清理的相关分录还没做呢

就是做到这一步，发现应该用计提过7月份的折旧后的账面价值去开销售发票

您好，我们7月开发票了，8.15前就要申报掉的，  将固定资产转入“固定资产清理”科目（注意相关备抵科目一并结转）； 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备（如果有） 贷：固定资产 对外转让，确认销项税额： 借：银行存款/其他应收账款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益 借：固定资产清理  贷：资产处置损益 （或分录反方向）

哦，明白了，如果用计提后的账面价值平价转让的，就不会有固定资产余额了，那现在我是用计提折旧前的账面价值转让的，就会有余额了，并且是售价大于账面价值的

哦哦，我们用计提后的来，这样不会有处置损益

如果用计提前的来，就会有处理损益。这样会有什么影响吗

利润会增加，是吧

您好，没有影响的，在利润表的列示不一样，一个是折旧费，一个是处置损益

产生处置损益也没什么影响吧，也是属于正常的是吗

售价是用计提前还是计提后，事实上有没有关系，或者说规定

您好，是正常的 售价是我们实际收到的钱

刚才忘记说了，我们是一般纳税人，小企业会计准则

您好，也用这个科目，没有就添加，不想添加记在营业外收入

好的，那营业外收入的二级科目 应该用什么

所以最终还是会影响利润表，利润增加的，差的那个月的折旧费就是增加的利润