收到供应商发票金额996实际公司付给供应商1296，可以先挂借：其他应收款300，成本996贷银行存款1296吗后面补开剩余发票在冲其他应收款可以吗

同学你好稍等我看下

2025-08-06

可以这样处理，但需注意业务实质匹配和后续发票补充的及时性：账务处理逻辑：支付金额大于发票金额的 300 元，可暂挂 “其他应收款”（视为预付或多付的待开票款项），分录为：借：成本 / 费用 996 其他应收款 300 贷：银行存款 1296 后续处理：待供应商补开 300 元发票后，冲减其他应收款：借：成本 / 费用 300 贷：其他应收款 300 注意事项：确保 300 元属于该业务的真实支出（如未开票的尾款、附加费用等），避免与其他业务混淆。及时催促补开发票（建议在当年汇算清缴前完成，否则可能影响成本费用税前扣除）。若 300 元是预付款项（与后续采购相关），也可挂 “预付账款”，本质与 “其他应收款” 类似，根据公司科目设置选择即可。

2025-08-06

可以这样处理，但需注意业务实质匹配和后续发票补充的及时性：账务处理逻辑：支付金额大于发票金额的 300 元，可暂挂 “其他应收款”（视为预付或多付的待开票款项），分录为：借：成本 / 费用 996 其他应收款 300 贷：银行存款 1296 后续处理：待供应商补开 300 元发票后，冲减其他应收款：借：成本 / 费用 300 贷：其他应收款 300 注意事项：确保 300 元属于该业务的真实支出（如未开票的尾款、附加费用等），避免与其他业务混淆。及时催促补开发票（建议在当年汇算清缴前完成，否则可能影响成本费用税前扣除）。若 300 元是预付款项（与后续采购相关），也可挂 “预付账款”，本质与 “其他应收款” 类似，根据公司科目设置选择即可。

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2025-08-06