@董老师你好，成本没有冲材料呢

不一样呢，我的直接材料原来是冲减了暂估，但是成本那边没有冲减材料，她想直接出成本。5月6月我们都是一致的

所以我才说如果直接出成本不就相当于把计提的假的，结转成本，虚增成本了

哦哦，有没有核对他的表格呀，明儿跟他沟通一下，他表格里的数据是跟账里哪些数据核对上的，您说数据不对，我就做不平了 我做成本核算时，是要自己核对账面数据和我表格数据的，这是成本会计的工作，根本不是总账的工作内容

我们是生产那边做的成本表，我按着她的出货数据结转成本，也就是她给我成本数，我来做分录，但最后我的账面在产品结存数会和她的一样

老师你再帮我看看是不是这个情况嘛，5月6月我们都是一样的，就是7月出现出现分歧，她7月想出成本当把这个材料结转走，但是在我的账面这样结转成本相当于结转了虚假的成本呀，这笔材料应该要冲，现在却结转成本不对吧

哦哦，这个我能理解，那他成本核算里的材料领用金额，是从我们账套里取的数吧，要不怎么能做平，就是他的表格里是考虑过我们的红冲，那销售的成本直接抄表数据，不用单独再红冲

因为老师您刚才让我在账上红冲材料嘛，我就红冲啊，然后再按她出成本后的结存数倒推成本

您好，红冲材料肯定没有错，因为我们发票来了，不能重复入账 他的表格里材料是不是我们红冲后的，要核对这个，正确核算是要考虑我们红冲的金额

不是，她的表格里没有冲减材料

她的表格里是出货，出了这个材料，相当于会计上的结转成本

成本核算没有领用材料么，

有领用，领用了两次，计提了两次，也领用了两次

她的领用相当于把当期的购入原材料都领用

他就一个表格，咋有计提嘛，分录是咱写的，我们核对表中入的总金额

我知道，上面的分录是我自己写的，我删掉

老师看一下

他们有把销售数据和日常费用数据都挪列在成本表里，所以这个表能有大概的损益。其实我是故意等他们出了成本表，我才告诉他们要冲减材料的，看下他们到底怎样调节里面的数据，我之前就觉得一点都不真实。

您好，分录是完全没问题，暂估后全部红冲了，就是咱和成本核算要统一数据，入是他抄您的 数据，出的分录是咱抄成本核算的数据

对的啊，她要用我的数据来分配产品成本的，成本数据我要看她的，这是正常操作吧？

所以现在是我要冲减暂估，她的材料没有冲减啊，她是直接出货出了成本，所以我按她的结存数倒推成本可行？

这笔材料上个月没有冲减，一直在库存，损益还是那么持平的，肯定日常有调节成本来的，我就怀疑他们的在工时处有虚假成分，以及出货也是，成本表出货就一定出货吗不一定吧

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

您好，1.是的，是这个逻辑， 2.现在他相当于没看总账的数据，咱冲减了，她又不管了，我们不倒算，让他改成本核算 表，因为生产成本-原材料的借方影响了产品成本，从而影响了主营业务成本，而且 这个影响不单指原材料这个金额的 3.一定是出货，形式可能多种，出给客户或内部领用或报废，从仓库出的都算，要减少库存商品的

一定是出货才影响成本对吗？有没有可能不出货，然后一直留在产品的情况，实操中谁在管出货呢？因为他们是没有盘点的…

对的呀，借：主营业务成本  等    贷：库存商品 不出货是库存，不影响损益的嘛 仓库管出货的，咱日企肯定有业务系统的进销存吧 不是每月盘点，就用ERP里的库存 数据，保证业务和财务数据一样，这样财务报表才有可信度嘛

所以我之前就有怀疑她们不出货，把成本流在在产品里，因为之前老板就问我怎样监控成本