工作中辅助核算和进销存明细，别的没有特殊了吧，正常做凭证就行了吗

1、下列事项简述了某企业采购业务流程。请分析存在的缺陷，并提出改进建议。 (1)某企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中所有存货项目的收发存数量以及价值等进行永续记录。 (2)当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货明细账。 (3)平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员直接根据领料单发出原材料。(4)公司的辅助材料用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。各车间经常有辅助材料剩余(根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可以为其他工作所用)，这些材料由车间自行保管，无需通知仓库。 (5)仓库未建立定期盘点的制度。

案例背景：案例企业（海城公司）为增值税一般纳税人，使用用友ERP--U8软件进行会计核算和业务处理，企业的存货分别存放在“原料库”（计价方法为先进先出法）和成品库（计价方法为全月一次平均法）。企业的业务人员和会计人员主要包括：采购员（负责采购系统中除审核单据外的所有工作），销售员（负责销售系统中除审核单据外的所有工作），库存管理员（负责库存管理系统中除审核单据外的所有工作），业务主管（负责审核单据），会计（负责应收款系统、应付款系统和存货核算系统的所有工作）。案例12022年1月18日，企业与大地公司签订销售协议，大地公司订购“XYZ”产品5台，商定价格为每台10000元，税率13%。1月20日开出一张销售专用发票并发货。1月22日网银转账收到全部款项。本企业产成品存放的仓库为“成品库”。案例22022年1月18日ABC产品加工完成入库18台，办理了入库手续。1月31日计算出产成品总成本共计120000元。要求：1.请分别说明案例1和案例2在ERP系统中的作业流程。2.产生记账凭证的环节，请注明生成的会计分录，有金额的需要注明金额

1、操作员的编号必须录入且唯一。2、如果没有发现数据损坏，一般不用进行数据备份。3、一个帐套中只能有一个系统管理员，但是帐套主管可以有多个。4、为了进行明细核算，所以的供应商和客户必须分类。5、客户档案必须在最末级客户分类下进行增加。6、如果科目中已经录入期初余额，则不能删除。7、期初余额试算不平衡，则不能记账，也不能填制凭证。8、凭证的每行必须有摘要内容，且不同行的摘要内容必须不同。9、红字凭证应视同正常凭证进行保存和管理。10、取消出纳签字可以由会计主管代替出纳进行操作。 这是是判断题

请老师给我改改，想应聘一家商贸公司的主办会计，老板特别强调以前的会计不会实操，税负率做的太高，公司信用等级由a降到b（不知道为啥），我拟了一个工作计划 1 分析近3--5年的财务数据，结合同行业情况，确定合理的税负率。 2 审核凭证、熟悉了解公司业务，为企业所得税年度汇算清缴做准备。 3 开展正常业务（记账、申报、纳税、开票、领票及其他业务） 4 进行发票管理（审核发票的真实、准确、合理、可用及无票处理等） 5 控制税负以外的其他风险。 6 协助完善及监督报销、支出等审批手续。 7 协助领导进行资金筹划。 8 完成领导交办的各项事宜。

ABC会计师事务所负责审计甲公司2019年度财务报表，审计工作底稿中与进一步审计程序相关的部分内容摘录如下：（1）审计项目组对银行存款实施了实质性程序，未发现错报，据此认为甲公司与银行存款相关的内部控制运行有效。（2）甲公司内部控制制度规定，财务经理每月应复核销售返利计算表，检查销售收入金额和返利比例是否准确，如有异常应当进行调查并处理，复核完成后签字存档，审计项目组选取了3个月的销售返利计算表，检查了财务经理的签字，据此认为该控制运行有效。（3）审计项目组对差旅费的发生认定实施细节测试，从差旅费明细账中选取样本，检查了费用审批记录，核对了报销金额与发票等原始凭证记载的金额，结果满意。（4）甲公司使用自主开发的网上平台对供应商供货进行全程管理，审计项目组登录网上平台选取样本，核对了供货数量，据此认为甲公司与供应商供货相关的内部控制运行有效。（5）审计项目组对甲公司产品成本核算进行测试，将成本计算单中产量和标准成本数据与生产部门的产量记录和标准成本清单进行了核对，检查了成本差异的计算、分配与账务处理，结果满意。要求：针对