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Q

老师小规模纳税收入就是开具的发票31万，收到的发票5万，填的企业所得税申报表主营业务成本要30万呢，就算扣掉工资，折旧还有10万左右的主营业务成本他是怎么做到的

2025-08-12 10:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-08-12 10:05

没有发票可以先暂估呀。借主营业务成本，贷应付职工薪酬、应付账款等。他不一定非得有发票才可以做成本费用。

快账用户8030 追问 2025-08-12 10:08

比如借库存商品，暂估，贷库存现金暂估吗，以后暂估的不管了可以不

快账用户8030 追问 2025-08-12 10:08

也不能汇算清缴调增是不

齐红老师解答 2025-08-12 10:08

入库借库存商品，贷库存现金销售出去，确认了收入，借主营业务成本贷库存商品。

快账用户8030 追问 2025-08-12 10:08

能不能写几个暂估的分录我看看

齐红老师解答 2025-08-12 10:08

以后也没有发票，汇算清缴这个主营业务成本需要纳税调增，不能不管了。

快账用户8030 追问 2025-08-12 10:10

你上面那个后面要不要写个暂估入库

齐红老师解答 2025-08-12 10:12

库存商品不用写暂估，入库写具体的商品名字。如果你想体现暂估的话，借库存商品贷应付账款暂估做这个。

快账用户8030 追问 2025-08-12 10:16

好，以后没有票税务局不查就没事，对吧，

快账用户8030 追问 2025-08-12 10:16

就不用管了

齐红老师解答 2025-08-12 10:18

查也没有关系的，实际有购入就行了

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