老师，我们2022年收到一笔住房和城乡建设局的打款 2万多元，好像是疫情期的补助，现在专管员来问你们这笔钱放在营业外收入里是属于征税收及还是不征税收入？
你要看当年是怎么处理的？是做了不征税还是交了税？
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老师你好，我们公司是今年4月份成立的，4月份成立时为小规模纳税人，并且收到一笔款项2万元，但5月份就转为一般纳税人了，这笔2万元的款项，于6月份开出了专票票。请问老师，这笔2万元的款项，应该放在哪个月份做为营业收入纳税申报？如若是在4月份申报，则属于小规模纳税人不需要缴纳税款，如若是在6月份申报，则按一般纳税人需缴纳税款。但款项是在4月份公司还是小规模纳税人的时候收到的，发票却是在6月份开出，请问怎么操作才是合规的？
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老师，你好，我们公司是做保险代理业务的，主要做雇主责任险这块。2021年9月我们公司接了一个单，总保费是129630元，这笔款是公对公转的，就是被保险公司的公账转到我们公司的公账，但是我们收到的这笔保费，其中有86820元是要付给保险公司（人保）的，被保险公司要求开专票，我们公司开了41034元给被保险公司，保险公司（人保）开了86820元给被保险公司，但是由于付保险公司（人保）的保费是我们公司转过去的，所以被保险公司不接受人保给他们开的专票，要求我们公司开具，因为钱是我们公司的公账收的，但是由于这个事情到现在才来处理，导致要多交很多税，所以老板不太愿意，请问有什么好的办法处理这个事情呢？可以不用多交这么多税？然后还有个问题，像我们公司这种业务，可不可以选择差额征收呢？
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老师你好，最近稽查局查到我们公司有个工程项目合同价3690万，2018年4月开工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月开始就是查账征收，然后公司在18年确认了2290的开票收入，已经核定缴纳税款，19年之后确认了1230的开票收入，成本19年之后确认了2300万，甲方给公司审计收入算3520万，还有900万收入甲方不认，现在正在走官司，这个项目公司是亏损的，现在稽查局说我们19年后多确认了成本几百万，但是公司现在就是19年确实发生2300万成本，甲方只认收入1230，还有900万甲方不认，这900万正在打官司。现在税务就说公司应该按照1230万收入比例的结转，剩余的等甲方认了900万在结转，现在问题是这个钱公司不一定要得回来。这个情况怎么处理呢
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老师您好，我们现在有两笔补贴。一笔是600万的设备专项资金，也有相关的文件报告。这是不是属于不征税收入。我们做账时收钱时贷的递延收益，然后每期按照设备折旧年限去冲递延收益借：递延收益10，贷：其他收益10。所得税年报的时候是不是一增一减10？ 还有一笔是土地补贴300万没有相关文件，是不是属于征税收入，我们做账也是和上述处理一致，但是报年报的时候是不是，当年需要把300万一次性做成收入交税，然后以后也是一增一减？
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请教：我们是旅游公司，运营旅游景区也包括了旅游服务等。问题1、我们景区有一部分是农民的耕地，定期还在发放补助款，像这样的要交耕地税吗？是不是要和专管员沟通并丈量土地之类的？问题2、其他部分是国家立项的公园，早就修建完毕了，现在交给我们管理运营的，刚刚起步，那像这个情况又该如何确定税种呢？问题3、我们把景区内运营项目通过协议包出去，协议中约定不收取租金及管理费用，最终以收入百分比留取收入后返还经营户，这种情况我们是不是也要缴纳印花税，能差额征收吗？问题4景区内销售的文创产品纪念品是不是要按照买卖合同缴纳印花税呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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当年做的是营业外收入，没交税
也没填写5040表
汇算清交的时候，收入调减没呢？没有调整就是征税收入
汇算清交的时候没调减的
是征税收入的话是不是要交增值税?
汇算清缴要怎么调？
是征税收入的话就是要交所得税。不是交增值税
哦，只交所得税的话怎么调汇算清缴的表呢，老师？
不是的话又要怎么调？要填A105040表吗？
不需要调汇算清缴表，不征税才需要调整
我觉得应该是不征税收入，要怎么调呢，老师？
不能是你觉得，不征税收入要满足下边条件 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号，以下简称实施条例）的有关规定，经国务院批准，现就企业取得的专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题通知如下： 一、对企业在2008年1月1日至2010年12月31日期间从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除： （一）企业能够提供资金拨付文件，且文件中规定该资金的专项用途； （二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求； （三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 二、根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。
老师的意思是我们这笔钱属于征税收不用调任何表？对吗？
是的，属于征税收不用调任何表
好的，谢谢老
专管员叫填5040表要怎么回答？
你直接看你的汇算表，是否已经填写了？是怎样填的？
我们没填5040表
5040表是《专项用途财政性资金纳税调整明细表》我们这笔钱应该不是专项用途
你是不征税收入才需要填，征税收入不管
好的，谢谢老师，十分感谢
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。