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Q

老师中级所得税费，先收货款20万，第二年交货。这里产生的递延所得税资产还是递延所得税负债？是怎么理解的？

2025-08-16 10:36
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-08-16 10:49

会计上预收货款时已确认负债，但税法延迟至交货时才确认收入征税。 ​​预收当年税法比会计少征税，未来交货时税法比会计多征税 → 形成 ​​应纳税暂时性差异​​

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快账用户3570 追问 2025-08-16 11:19

错，是预收当年税法比会计多征税，这是形成可抵扣暂时性差异

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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