老师，我公司欠老板200万，做了其他应付款，现在要注销了，怎么处理合法合规？

您好，如果是真实借款，公司有钱就直接还，没钱可以和老板商量债转股或者用公司资产抵债；如果还不了，这200万要算作公司收入交企业所得税，按25%税率算就是2000000×25%=500000元税；注销前必须成立清算组，通知所有债权人包括老板，还清或处理好债务后才能办税务和工商注销，否则老板可能要承担连带责任。 债转股分录简单，重点关注下第3和4的资料是不是能准备好 1、账务处理的规范性 债转股的会计处理一： 借：其他应付款-自然人股东 1000万元 贷：实收资本-自然人 1000万元 债转股的会计处理二： 借：其他应付款-自然人股东 1000万元 贷：实收资本-自然人 800万元 资本公积-股本溢价 200万元 2、股东债转股无需缴纳企业所得税的政策依据 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》（国家税务总局公告2014年第29号）第二条第一款规定：（一）企业接收股东划入资产（包括股东赠予资产、上市公司在股权分置改革过程中接收原非流通股股东和新非流通股股东赠予的资产、股东放弃本企业的股权，下同），凡合同、协议约定作为资本金（包括资本公积）且在会计上已做实际处理的，不计入企业的收入总额，企业应按公允价值确定该项资产的计税基础。 3、债转股一定要留存债权形成过程的规范证据 特别是债权关系清晰、借入资金流向明确、借债法律手续完善。债权成立方面有无存在瑕疵。 4、债转股中需要留存的资料要齐全 留存债转股协议、股东会决议、公司章程（增资要修改，原来认缴的现在实缴不用修改）、中介机构报告

我们是合伙企业，注册资金是50万，我能不能这样：借：其他应付款  200万，贷：实收资本 50万，资本公积  150万，

 您好，不能这样处理，因为合伙企业没有实收资本和资本公积这两个会计科目，合伙企业用的是合伙人资本科目；而且其他应付款转资本需要实际资金投入或符合法律规定的增资程序，不能简单用会计分录处理，正确的做法是如果老板要增资，应该实际投入资金并办理工商变更登记，同时借记银行存款贷记合伙人资本，如果债务要转资本，需要签订债转股协议并经全体合伙人同意，再依法办理变更手续，

那我直接做收入，除了交所得税，还要交什么税

反正现在要注销，还不上了

 您好，如果你把欠老板的200万直接做成收入，除了要交企业所得税，还可能要交增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加

那怎么办？我都不知道怎么处理了

您好，应付而不用付就是确认收入嘛

营业外收入

您好，营业外收入也是要交增值税的

那确认收入就要交啊

 您好，税务是会比对的，不确认增值税会让我们说原因的，营业外收入一般不需要交增值税，因为增值税主要针对销售货物、提供劳务等经营活动产生的收入，而营业外收入通常是指与经营无关的偶然所得，比如债务豁免、捐赠收入等。不过，如果这笔欠款被认定为实质上是老板给你的借款利息、服务费或其他与经营相关的隐性收益，税务局可能会认为应该交增值税

没有利息的，

您好，有个很关键的，我们有没有通过老板的私卡隐藏收入了

没有的，全部都有正规发票的收入，他转进来的钱都是周转不过来，用来支付货款的

没有的，全部都有正规发票的收入，他转进来的钱都是周转不过来，用来支付货款的

哦哦，那我们就交申报增值税可以的

没有利息也要交？那我收不回来的钱做了营业外支出，是不是也要做进项税？