老师，我问你一下，我们有两个公司，各自独立核算的，现在我们把一个公司的业务转让给另一个公司，两边公司的分录怎么写？

就是把业务转让过去，已收到的钱也转给另一个公司，这个分录怎么写？

假设乙公司将一台设备（原值10万，已提折旧3万）作价8万元转让给甲公司：

乙公司分录：

① 转入清理：
借：固定资产清理 7万
累计折旧 3万
贷：固定资产——XX设备 10万

② 收到款项：
借：银行存款 8万
贷：固定资产清理 7万
资产处置收益 1万


甲公司分录：

借：固定资产——XX设备 8万
贷：银行存款 8万

我们不是固定资产，是服务业的服务项目转让给其他公司

是把你们的应收转给他们吗

比如转的是应收，你们收到另一个公司的钱
借：银行存款
贷：应收账款
另一个公司
借：应收账款
贷：银行存款

不是，服务还未完成，钱已经到我们账上了，就是把服务跟钱都转出去

钱，我们当时就做了收入了，也开了发票了，就是后续服务还没完成，转出去。

收到款项时的会计分录：

借：银行存款
贷：预收账款
转让做相反的分录，
另一个公司收到
借：银行存款
贷：预收账款
然后开票再确认收入

当时不是做预收的，当时分录就是: 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税

你都确认收入了，怎么可能转了，这个相当于就是你们公司的了，税法上也只认你们公司的

但是我们目前想把这个业务转让出去，钱也转出去啊，

你们开发票了没有？是发票也要红冲吗？

发票不冲红，对方公司也开了发票给我们

那这个哪是转让了，相当于你们把业务又承包给别人了，你们收到对方的发票直接入成本就可以了

这个业务还得要你们来对接才可以的

那我分录 借 主营业务成本 贷 银行存款 这样可以吗？我们跟对方公司签订了转让协议，就是把剩下的业务转让给他，合计多少钱也转给他们

可以的，你收到就直接入成本，后面就由他们去开票，你们不用管了

好的，谢谢