您好，年底成本差20万，别直接塞进主营业务成本（会虚增费用），也别长期挂账或扔到下一年！先找原因，如果是正常生产损耗，就调进当年生产成本（影响后续产品成本），如果是管理问题，通过“以前年度损益调整”调进当年利润（不直接影响当年主营成本）。总之：差额当年必须处理完，不能拖着不管或乱挂科目，否则账不准还违规。 问题还没问完，请教董效彬老师回答一下吧

以前年度损益调整怎么做会计分录？即使做了年度损益调整，那这样平时成本就少算了或者多算了，最后差额20万，会导致利润表也偏差20万。

 您好，发现以前年度成本少计或多计20万，用“以前年度损益调整”调账：借记或贷记该科目20万，补回成本或冲减多计成本，再扣税（比如借：以前年度损益调整 20万，贷：利润分配—未分配利润 15万（扣税后））。这样调整的是以前年度利润，不会让当年利润表直接偏差20万，而是修正历史数据，确保账目准确

年底12月份，做这个分录，我看贷方是利润分配~未分配利润，还是影响了当年的本年利润啊

 您好，以前年度损益调整”最后贷方是“利润分配—未分配利润”，不会影响当年“本年利润”！ 它是专门调以前年度错账的，调完后差额（比如20万）直接转进“未分配利润”（资产负债表项目），和当年利润表里的“本年利润”完全没关系——只是修正以前年度的利润，当年利润该多少还是多少，不会多算或少算20万

少计入 具体怎么做分录？多计入 具体怎么做分录？

我这是内账 没有扣税

 您好，少计成本（以前年度漏记）：借：以前年度损益调整，贷：生产成本等（补回少记的成本），最后结转贷方到“利润分配—未分配利润”，调增以前年度利润。   多计成本（以前年度多记）：借：生产成本等，贷：以前年度损益调整（冲减多记的成本），最后结转借方到“利润分配—未分配利润”，调减以前年度利润。   少计就补、多计就冲，都通过“以前年度损益调整”和“未分配利润”调以前年度，不影响当年利润表。

假如今年这样做的话，不影响今年的利润，影响的是去年的利润吗？还是影响的不知道是以前哪年的利润

 您好，今年用“以前年度损益调整”调账，调的是以前年度（比如去年）的成本和利润，不影响今年利润表；少计成本就补记（借：以前年度损益调整，贷：生产成本等），多计就冲减（借：生产成本等，贷：以前年度损益调整），最后差额转“利润分配—未分配利润”，修正以前年度数据，今年利润不变

那老板看以前的利润的话，也会看出来问题的。话说回来，今年的利润表也会受到影响了。假如成本少计入20万，那利润就会多算20万