不是股东的投资款计入哪里

您好，补某订单/合同对应采购业务税点‌

2026-09-11

1. 更正 1 季度后，期末留抵 / 应交增值税金额变了：2、3、4 季度增值税表要依次逐期更正（报表本年累计数联动）； 2. 仅表内栏次填错，1 季度最终应交 / 留抵税额不变：只更正 25 年一季度，其他季度不用改，附加税同步更正。

2026-09-11

您好，要不要调，看是不是资产负债表日后事项：年报未批准报出（日后事项）：要调以前年度损益，也要调整上年报表；汇算清缴前退货可改上年所得税年报，汇算清缴后不改上年所得税报表、走本年税务处理。年报已批准报出（非日后事项）：不调以前年度损益，直接冲本年收入成本；税法按退货当期冲减应税收入，不改上年所得税申报表。小企业会计准则不分日后事项，一律冲减退货当期损益，不用以前年度损益调整科目。分录（企业会计准则，日后事项）借：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应收账款借：库存商品贷：以前年度损益调整借：应交税费-应交所得税贷：以前年度损益调整借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整政策依据：国税函〔2008〕875号，《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》。

2026-09-11

小企业会计准则，小规模，补记去年漏记抖音佣金5万（不含税）小准则不使用以前年度损益调整，账务做在2026年，不动去年账套；税务归属2025年，要更正去年报表。 1、会计分录（不含税50000，征收率1%）借：其他应收款‑抖音平台 50500 贷：主营业务收入 50000 贷：应交税费‑应交增值税 500 计提附加税（有增值税才计提）借：税金及附加 50 贷：应交税费‑城建税/教育费附加/地方教育附加 50 缴纳税款及滞纳金：借：应交税费‑应交增值税 500 借：应交税费‑城建税等 50 借：营业外支出‑税收滞纳金贷：银行存款附件：抖音结算截图，备注补记2025年收入。 2、需要更正的税务资料 1. 更正2025年对应季度增值税申报表（未开票收入），同步更正附加税； 2. 更正2025年度企业所得税汇算清缴，调增收入5万，如有对应成本同步调整； 3. 更正电子税务局2025年度财务报表。账套2026不调期初数；税务必须归到2025年申报，不能放2026年。留存抖音后台记录、更正申报表截图备查。

2026-09-11

1. 数电票总额度≠发票库存：有库存不代表有开票额度。 2. 税局把额度从150万下调到30万是回溯生效：已占用额度不清零；占用≥30万，可用直接变0，不是30−5万（占用不只是已开5万，成品油旧版纸质票领票也会占总额度）。 3. 解决：电子税务局提交发票额度调增申请，附加油站经营数据，或去主管税源分局窗口申请。

2026-09-11