请问当月还有待摊的人工和制造费用，那可以先转到库存商品吗

借应交税费企业所得税贷银行存款这个是支付的

2026-10-10

您好，收到纳税缴费信用修复提醒，说明企业存在未按规定申报、欠缴税费等失信行为，先对照短信提示的扣分原因完成全部补救：补报逾期未办的税费申报、资料备案，足额缴清欠缴的税款、滞纳金和罚款，解除非正常或走逃失联状态，越早纠正可修复的扣分比例越高。失信行为纠正后，若该行为尚未记入年度评价结果，税务机关会在年度评价时自动更新结果，无需额外申请；若已记入评价结果，在次年年度评价前通过电子税务局“我要办税-纳税缴费信用-纳税缴费信用管理”模块，或携带盖公章的《纳税缴费信用修复申请表》到主管税务机关办税服务厅提交申请，税务机关受理后15个工作日内办结，政策依据为《国家税务总局关于发布〈纳税缴费信用管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2025年第12号）第二十四条、第二十五条

2026-10-11

您好，财产租赁所得按一个月收入为一次（个人所得税法实施条例国令第707号第十四条；国家税务总局公告2018年第61号）。月租金700，700小于800，减除费用800后应纳税所得额0，每月个税0。不要在扣缴端把1-9月合成6300一次性报；按补签合同和实际受益期，分9条录：所得项目选财产租赁所得，所属期分别选26年1月、2月…9月，每月收入填700，扣缴税额0。结论就是：分月补申报，不合并。算式：700*9=6300；每月700-800=-100，所以0元。计提1-9月租金：借：管理费用-车辆租赁费 6300 贷：其他应付款-员工 6300 支付租金：借：其他应付款-员工 6300 贷：银行存款 6300 每月应扣个税为0，不用做个税分录。留存资料：车辆租赁协议、员工收款收据；财产租赁合同按规定判断印花税是否需要补申报。

2026-10-11

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-10-11

您好，跟借出工厂签共享用工协议，钱付给借出工厂，由借出工厂发工资、缴社保、扣个税。你们凭发票和结算单入账。政策依据：人社厅发〔2020〕98号，劳动关系保留在原单位，工资社保由原单位负责，你们把劳动报酬及时结算给原单位。发票按人力资源服务开，一般纳税人税率6%。（取得专票，不含税金额10000，税额600）：计提时：借：生产成本—劳务费 10000 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 600 贷：其他应付款—借出工厂 10600 付款时：借：其他应付款—借出工厂 10600 贷：银行存款 10600

2026-10-11