给对方公司开票对方一直不付款直接发票红冲有风险吗

您好，我们是一般人吧，原值是不含税金额

2026-10-05

前面的名称一样吗是的话名称在第一列金额在第二列用VLOOKUP函数输入查找值，第一列第二行用查到的表格选择上全部数据第三行，填写2 最后一行，填写0

2026-10-05

同学你好，正常业务真实做就可以。虽然压账但是，送完货后，发票要及时问对方要过来，这样的话收入成本匹配

2026-10-05

您好，建筑安装增值税税负率（一般纳税人一般计税9%）参考2.0%～3.5%，材料进项充足可到1.8%～2.2%；清包工项目若选择一般计税，因可抵扣进项少，税负落在3.0%～3.5%，2026年1月1日至2027年12月31日清包工仍可选择简易计税，适用3%征收率，税负接近3%；2026年起新签甲供工程不再适用简易计税，统一按9%一般计税。企业所得税税负率一般参考1.5%～3.0%，享受小型微利优惠的建筑企业可到0.8%～1.5%，实务常规参考值为1.5%左右。计算公式：增值税税负率=实缴增值税÷不含税工程收入；所得税税负率=实缴企业所得税÷不含税工程收入。比如不含税收入1000万，实缴增值税25万，则25÷1000=2.5%；实缴企业所得税15万，则15÷1000=1.5%。税负率仅为税务风控参考指标，不属于法定强制纳税标准，业务真实、凭证资料齐全，即使低于参考区间也不一定存在涉税问题

2026-10-05

您好，预付款不能全部转入其他业务收入，应该转入营业外收入。客户因自身原因取消订单，你们没收的预付款实质上是违约金赔偿，属于非经常性利得，与日常销售商品无关，计入其他业务收入会导致利润表分类错误。收到预付款时原分录：借：银行存款贷：合同负债（或预收账款）客户书面确认取消订单，双方约定不予退还预付款，分录：借：合同负债（或预收账款）贷：营业外收入该笔违约金不涉及增值税，未发生货物销售行为；但需要并入当期应纳税所得额计算企业所得税。关于尾款追索和呆滞物料：若合同解除，不再交付货物，若无确定的无条件收款权利，不能确认应收尾款。如客户另行同意赔付物料损失，收到赔款时分录：借：银行存款贷：营业外收入已采购物料保留在原材料科目，执行企业会计准则的，按可变现净值计提存货跌价准备，分录：借：资产减值损失贷：存货跌价准备物料报废处置时分录：借：营业外支出借：存货跌价准备贷：原材料需要留存客户解约书面资料、采购凭证，作为违约金收入以及存货资产损失税前扣除备查资料。执行小企业会计准则不计提存货跌价准备，物料实际报废时直接计入营业外支出

2026-10-05