老师，出口企业，成交方式EXW，人民币合5000元，杂费100元，咱开票确定收入是5000还是5100元呢
FOB 价格 = EXW 价格 + 出口方承担的国内物流及出口报关费用
-
Q
繁盛公司2021年12月,有如下经济业务:(1)采用支票结算方式销售甲商品100件,价款为200000元,增值税为26000元,繁盛公司开出增值税专用发票,符合时点交易确认收入要求,该批商品成本为130000元。(2)与丁公司签订一维修合同,期限为3个月,不含增值税收入为200000元,预计总成本150000元,收到丁公司支付的定金20000元。(3)将企业自产产品作为福利发放给企业的管理人员,该批产品的市场售价为10000元,增值税额为1300元该批产品的成本为8000元,(4)计提管理部门的固定资产折日费300元。(5)用银行存款支付本月广告费5000元增值税为300元,合计5300元。(6)用银行存款支付本月借入的，用于经营周转的长期借款利息400元。(7)取得客户违约赔款收入1500元。(8)用银行存款对外进行非公益性捐赠1000元。(9)为履行服务合同,计提人员薪酬支出30000元。(10)企业将以成本模式计量的投资性房地产(房屋)出租,租金为20000元,开出增值税专用发票注明增值税为2600元,款项已收到。当月。该投资性房地产计提的折旧为18000元,企业认定该业务
-
Q
（三）甲公司是我国居民企业（增值税一般纳税人），2021 年纳税调整后的应纳税 所得额为-100 万元。2022 年发生以下经济业务： 1、以直接收款方式销售货物，取得收入 5000 万元；以分期收款方式销售货物， 售价 1000 万元，合同约定 2022 年 10 月支付货款 500 万元，剩下的货款 2023 年 3 月 支付。 2、符合规定可税前扣除的销售成本、财务费用、销售费用等支出共 1500 万元。 3、管理费用 500 万元，其中：支付母公司管理费 50 万元（无合法票据)，为公司 员工购买分红型商业保险费用 50 万元，合理的劳动保护费支出 10万元。 要求：计算该公司 2022 年度应缴纳的企业所得税。(8 分)
-
Q
#提问#老师，我们11月15日销售出口货物24吨，应收39600美元，成交方式到岸价，扣除运费2650美元，保费39.6美元后离岸价36910.4美元，当月开出发票应收人民币262562.13元（11月当月1日汇率7.1135元）；现在24年12月11日收出口到账美元39592美元，扣手续费8美元当月未结汇，（美元回单上显示当日银行基准买入价723.32,卖出价726.37，这个数据对企业有用吗)，麻烦老师给做一下从开始到最后所有做账分录及用哪个汇率和月末调汇怎么调？只调12月应收还是11月份也调？（12月当月1日汇率7.1865,12月31日月末汇率7.3159)
-
Q
#提问#老师问一下我们企业2月份4份出口的都有报关单了，但是发票只开了2份，剩下2份本月暂估收入的话，按照合同价70000美元乘以汇率7.1693=501851元暂估收入还是按照报关单上70000美元扣除运保费5000美元后的65000美元乘以汇率7.1693=466004.5暂估收入呢？麻烦老师给看一下
-
Q
老师，出口企业成交方式CFR ，收取款项5万，其中包含运费5000元，货代公司又给我们开具了普通发票，金额是5500元 ，请问如何做会计分录？
热门问答 更多>
-
老师问一下，增值税销项和进项不结转可以吗
-
技术合同印花税是买卖双方都要缴吗？是按合同不含税金额还是合同金额作为计税依据。
-
混凝土公司购买的水泥抗压抗折一体机16000元可以一次性计入当期费用吗？可以的话做什么费用？
-
我们是受票方，收到的发票涉嫌虚开，专管员让补所得税，开票方冲红可以不，冲红了我们是不是就不用补所得税了
-
问一个特别迷茫的问题：90年的35岁了还配有理想不？做财务5年了，突然不想做会计了，想去做财务讲师。不知道配不配有这样的想法
-
老师，一般纳税人开了一张13个点的专票给小规模纳税人公司。其实是虚开。一般纳税人公司为了交点税。这样的话，小规模纳税人公司会不会有风险？
-
开具运输服务汽车租赁费需要哪些是必须备注的吗？有要求吗？
-
请贾苹果老师回答谢谢！，其他人勿接，老师请问付款了，有一部分票对方不开，应付账款为负数，要怎么办，直接调成本吗？可以税前扣除吗？
-
老师，转账给法人可以备注备用金吗
-
老师，资信证明从哪里找
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
出口企业按 EXW 成交时，开票确认收入应为5100 元（5000 元货物价 + 100 元杂费）
出口方承担的国内物流及出口报关费用我们拿不到，备案单证中是不是没有这个
您单位是出口方嘛 指的就是出口方承担的境内杂费
刚才叙述错了，我们不承担杂费，shiWXE出口
是EXW出口，我们确定收入是多少呢
确认收入按照5000确认
老师，我收入按5000元确认等退税的时候统计美元离岸价跟收入免抵退的收入不一致不是有疑点吗
生产企业出口货物与客户按照EXW价格成交的，不能再按照海关统计价格FOB进行退税，否则退税依据就虚增了，可能被怀疑存在骗税的风险。
因此对于EXW出口的货物，应按照实际成交价款进行退税，在开具发票时也应按照实际成交价格开具，不再换算为FOB价。
奥奥明白了谢谢老师，那外贸企业加上没事是吧
是的 外贸企业退税是根据进项税凭证算的 与出口价格无关