演示账套

董孝彬老师问一下，还有一个这种情况，我们老板说的让我调一下库存，那个库存有一些苗木，说的实际没有了，这个苗木数量和品种都没有了。让我在电脑库存里删除去掉，然后把这个数量和金额替换成其它苗子，别的苗木就是现有的苗木，就这种情况，我怎么操作呀？这不是意思张三给按到李四身上了吗？那我怎么办呀老师？

2025-09-12 09:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-09-12 09:26

老师，那你说不行，我之前少量的老师，老板卖出的苗子时候也没跟我说，我库存里有啥，他直接就卖了，然后我结转成本的时候发现库存里没有，我就是这么操作的，但是那是金额就是几万或者十几万，没有太大的金额，我就是怎么操作的嗯，借库存商品a贷库库存商品b一增一减嗯，这种的调的库存你

齐红老师解答 2025-09-12 09:37

朋友您好，刚看到信息，马上回答哈

齐红老师解答 2025-09-12 09:50

您好，我回答重点哈1. 删除不存在的苗木库存：不能直接替换（如张三变李四），必须先红冲不存在的库存-按原品种做负数出库（借主营业务成本或管理费用 [原金额]，贷库存商品-原品种 [原数量*原单价]），把虚假库存冲掉。 2. 新增真实苗木库存：按实际现有苗木的品种、数量和单价，做正数入库（借库存商品-新品种 [数量*单价]，贷其他应付款-老板或银行存款 [如果已付款]），新增真实库存金额。 3. 严禁直接一增一减调品种（如借库存商品A贷库存商品B）！这种操作会导致账实不符、审计风险，必须先冲虚假库存，再补真实库存，分两步合规处理。