老师，小规模纳税人处置公司车辆，应交销项税怎么计算

那老师，报增值税时申报表如何填写

你好，你要看一共收入有多少。是不是超过了30万。

老师，没有超30万，但是开了专票

你好，这个是一样的填写。 专票部分填入第一行和专票那一行。 其他的，填入小微企业免税销售额。

老师，固定资产处置的也是填小微企业免税销售额那里吗

你好，是的。没有开专票就是这样。

好的，谢谢老师

你好，不用客气的了。

老师，那财务报表企业所得税跟增值税报表不一致怎么处理

你好，你是说哪个数据不一致

企业所得税收入的数据跟增值税申报表数据

你好，这种规范的做法，确实是会有差异。 一般很多税务局都是让处置的时候，做其他业务收入。就不会有这种差异了。

那老师，这种的话分录怎么写

你好，你出售的时候，借银行存款，贷其他业务收入，应交税费-应交增值税。