请问，2023年把福利费和招待费计入“工程施工-间接费用”了，现在需要调到正确的科目，超出部分要调增补税，汇算清缴报表已进行调整并补缴税款，现在账套里面的分录要怎么做，原来的分录需要每一笔都冲红吗

老师，请问公司执行的小企业会计准则，21年的暂估成本票未回，汇算清缴也没调增，6月份做账才发现这个问题。现在做更正申报纳税调增，需要补交税款，会计分录该怎么来做账，谢谢。 21年的会计分录 借：工程施工-劳务费 100 贷：应付账款-暂估 100 借：主营业务成本 100 贷：工程施工-劳务费 100

老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？

你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？

老师，想请教一下，22年将一些超出扣除上限的餐饮费，招待费以及部分个人消费的费用，计入“工程施工-间接费用”中结转了，现在需要对这部分的费用进行调增补税，餐饮费计入福利费，招待费计入招待费，个人消费部分剔除。问题：1，是否只需要更正汇算清缴的报表？如果是，汇缴明细表中是将上述数据全部汇总列入“其他”栏目，还是要分别列在“职工薪酬”“招待费支出”和“其他”这三个栏目； 2，账套中的记账凭证是否需要冲红重做

老师，前期公司将部分属于福利的费用未计入福利费，现在需要对这部分福利费进行调增，一部分纳入工资更正申报补缴个税，一部分直接计入福利费调增，请问这两部分都需要在更正的汇算清缴表中体现吗