请问，2023年把福利费和招待费计入“工程施工-间接费用”了，现在需要调到正确的科目，超出部分要调增补税，汇算清缴报表已进行调整并补缴税款，现在账套里面的分录要怎么做，原来的分录需要每一笔都冲红吗
你好，老师建议你不要去调了。 你补税做分录就行了。
-
Q
老师，请问公司执行的小企业会计准则，21年的暂估成本票未回，汇算清缴也没调增，6月份做账才发现这个问题。现在做更正申报纳税调增，需要补交税款，会计分录该怎么来做账，谢谢。 21年的会计分录 借：工程施工-劳务费 100 贷：应付账款-暂估 100 借：主营业务成本 100 贷：工程施工-劳务费 100
-
Q
老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？
-
Q
你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？
-
Q
老师，想请教一下，22年将一些超出扣除上限的餐饮费，招待费以及部分个人消费的费用，计入“工程施工-间接费用”中结转了，现在需要对这部分的费用进行调增补税，餐饮费计入福利费，招待费计入招待费，个人消费部分剔除。问题：1，是否只需要更正汇算清缴的报表？如果是，汇缴明细表中是将上述数据全部汇总列入“其他”栏目，还是要分别列在“职工薪酬”“招待费支出”和“其他”这三个栏目； 2，账套中的记账凭证是否需要冲红重做
-
Q
老师，前期公司将部分属于福利的费用未计入福利费，现在需要对这部分福利费进行调增，一部分纳入工资更正申报补缴个税，一部分直接计入福利费调增，请问这两部分都需要在更正的汇算清缴表中体现吗
热门问答 更多>
-
你好老师请问申报个税，10月工资11月支付，是12月申报个税吗？11月支付的工资扣除的个税是9月工资表的个税？
-
在建工程计入数量与金额
-
老师您好，请问企业是服务行业开具6%的增值税税额发票，请问企业所得税是按照多少税率计算企业所得税的，比如100万利润得交多少企业所得税，如何计算？
-
老师您好，去年9月代理记账那边给客户开了一张一万的发票，今年11月客户要求红冲从新开，我现在这账怎么做呢？
-
老师好！请问现金流量表里有个期末汇率变动对现金的影响，这个怎么填啊
-
老师，资产负债表里的未分配利润有近300万，年底需要怎么处理吗？
-
有个单位只想用我的中级会计证，不用上班，只给交五险一金，这有啥风险吗？请老师能给解释一下吗
-
银行开的对公账户没有开通线上签署三方协议，那如果去银行盖章后，还要去税局窗口办三方协议了吗？
-
老师这个税费种认定里边没有财务报表，是需要在去核定一下财务报表吗
-
未分配利润投资的账务处理
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
也就是调表不调账
那补税分录要怎么做呢
你好，借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
前期有部分费用是个人消费要剔除出来的，这一部分也在汇算清缴中调增补税了，这个要怎么做分录呢
你好，这个只要看最终要补多少税，就按上面做分录。
老师，发现2023年有不能入账的发票进行了入账并抵扣，这个没有在更正汇算清缴报表中体现，能直接在当期进行冲红处理，然后做进项转出吗
你好，这个正规的做法，是需要去更正汇算了。然后进项也需要转出
老师，那个个人消费要剔除的部分，已经纳税调增补税了，账里面需要冲销掉个人付款吗
你好，账上不需要冲减了。
老师，23年买的汽车，也一次性计入费用了，没有做固定资产卡片来每月折旧，现在账上需要调回来吗？怎么调呢
你好，建议税务局没说就算了。因为本身可以一次税前扣除的。
如果要调的话，应该怎么调呀，需要更正前期的报表吗
你好，是的，是要更正前面年度的财报和汇算