请问，2023年把福利费和招待费计入“工程施工-间接费用”了，现在需要调到正确的科目，超出部分要调增补税，汇算清缴报表已进行调整并补缴税款，现在账套里面的分录要怎么做，原来的分录需要每一笔都冲红吗

也就是调表不调账

那补税分录要怎么做呢

你好，借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

前期有部分费用是个人消费要剔除出来的，这一部分也在汇算清缴中调增补税了，这个要怎么做分录呢

你好，这个只要看最终要补多少税，就按上面做分录。

老师，发现2023年有不能入账的发票进行了入账并抵扣，这个没有在更正汇算清缴报表中体现，能直接在当期进行冲红处理，然后做进项转出吗

你好，这个正规的做法，是需要去更正汇算了。然后进项也需要转出

老师，那个个人消费要剔除的部分，已经纳税调增补税了，账里面需要冲销掉个人付款吗

你好，账上不需要冲减了。

老师，23年买的汽车，也一次性计入费用了，没有做固定资产卡片来每月折旧，现在账上需要调回来吗？怎么调呢

你好，建议税务局没说就算了。因为本身可以一次税前扣除的。

如果要调的话，应该怎么调呀，需要更正前期的报表吗