老师，公司贷款买车，首付11500，取得专票111500，抵押合同金额是130000，贷款期限60个月，怎么做账
假设车辆总价款 = 首付 11500 元 %2B 贷款 130000 元 = 141500 元（专票金额 111500 元可能为不含税价，需结合税率算进项税，此处按一般纳税人 13% 税率举例） 一、支付首付并取得车辆及发票时 1. 确认固定资产（车辆入账价值 = 总价款，含购置税等，此处简化为 141500 元） 借：固定资产 —— 汽车 141500 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 14495（111500×13%，按专票税额填列） 贷：银行存款 11500（支付首付） 长期应付款 —— 汽车贷款 130000（确认贷款本金，即抵押合同金额） 二、每月偿还贷款（分 60 个月，假设等额还款，需区分本金和利息） 1. 每月收到银行还款计划表，按 “本金 %2B 利息” 拆分 假设每月还款额 = 130000（本金）÷60 %2B 每月利息（按贷款合同利率计算），举例每月还款 2500 元，其中本金 2167 元、利息 333 元： 借：长期应付款 —— 汽车贷款 2167（偿还本金） 财务费用 —— 利息支出 333（支付利息） 贷：银行存款 2500
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公司买了一辆小轿车，发票价格比合同价格高16000元，付款是两年零利率贷款的，首付款已支付，每月扣款金额是按合同来付的。请问怎么做账呢？按发票金额吗？怎么做平？
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请教下老师，物流公司一般纳税人，签了份以租代售合同，合同约定甲租给乙三辆运输车，每月按2900元/辆支付租金，租期2年。乙方于6月对公账户支付4万押金，临时用车租金0.68万元，预付合同租金0.84元（乙方取得甲方内容为车辆租金的专票价税合计1.52万元，取得押金收据4万元）。双方口头协商同意于8月将押金转分期首付款，应付押金转首付款2万，结算7-8月租金应付1.74万，另应付保险费0.8万，扣除已预付的1.52万的租金后，实际对公账户支付3.7万（乙方取得甲方开具的车辆租金增值税专用发票价税合计3.7万）。9-10月分期款各0.87万由股东私转私方式垫付（未取得发票）。11月乙方取得价税合计4万的押金转租金车辆租金增值税专用发票，另支付11月租金0.87万，临时用车租金0.84万（乙取得甲开的车辆租金增值税专用发票价税合计1.75万大于应开金额1.71万）。12月甲方提前将一辆车过户给乙公司，乙公司支付该辆车的提前还款过户分期款本金4.5398万及过户费及杂费0.1398万（取得甲方开具的车辆租金专票价税合计4.5998万，发票金额扣除11月多开的400元）。另取得二手车机动发票3万
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我小规模纳税人企业，公司购买一辆车，车辆发票记载的价税合计金额是298000万，购置税26371.68，然后首付了4S店A公司款项49129元，向一家贷款机构B公司签了一份贷款合同，合同上贷款本金238000元，首付款60000元，不考虑其他的费用，这个要怎么处理呢？我这样处理对吗？ 借，固定资产298000+26371.68 贷 银行存款 49129+26371.68 短期借款248871 但这样做跟那个贷款合同上的238000怎么又对不上呢？
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我们出售二手固定资产，企业开具增值税普通发票给买家。二手车交易市场又开具了一张二手车销售发票，我们的电子税务局出现二手车销售发票。 增值税申报，表一，会不会把二手车销售发票计入进去，会不会影响我们的销售额
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老师您好，我们小规模公司盈利了150万，需要缴纳税，如果我把150万投资另外一个公司是不是就不需要缴纳税了
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我们是工程公司 分包方大多开的发票都是劳务费 实际也是这个业务 比例比较高 这样可以吗
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甲公司2×20年至2×22年与固定资产业务相关的资料如下：资料一：2×20年3月2日，外购一台需安装的机器设备，支付购买价款为320万元、运费为10万元，设备当日已运抵企业，款项通过银行存款支付。2×20年5月15日，设备开始安装，安装过程中领用本企业外购原材料一批，成本为15万元，市场售价为20万元，应付安装人员工资5万元。资料二：2×20年6月25日，设备安装完成并达到预定可使用状态，交付销售部门使用。该设备预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。资料三：2×21年6月30日，生产设备因无法满足使用要求需进行更新改造。当日支付改造支出150万元，替换设备的账面价值为55万元，替换设备的残料入库金额25万元，更新改造满足资本化条件。资料四：2×21年9月30日，更新改造完成并达到预定可使用状态。甲公司预计该设备尚可使用5年，预计净残值率为5％，采用双倍余额递减法计提折旧。资料五：2×22年9月15日，设备因使用不当报废，发生清理支出4万元。不考虑相关税费等其他因素。（1）编制甲公司购入及安装机器设备相关的会计分录。22.接上题（2）
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新政策下 公司和个人以及公司的往来款不视同销售了 那以前挂账的那些呢 还得平账对吧
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老师，我们这个月一次发放了部分农民工四个月的工资，超过1万多了，但是每个月也没超过5000.个税申报要扣个税，这种情况怎么申报呀
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老师，我想问下我们是医美总分机构，然后医疗资质证备案的是分公司诊所的名字，然后公司要营业可以用总公司对外收款嘛，分公公司不营业可以吗
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请问，生产企业申报完出口退税，税务局也审批完，汇总表有免抵额后，账务处理为：借：应交税费-出口抵减内销应纳税额 贷：应交税费-出口退税，然后还需要怎么处理，年末结转税金这俩科目账户冲平，那从哪能体现免抵税额抵减了内销的进项税呢，增值税主表上需要做在哪吗，报表里又怎么能看出来呢
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老师，应收账款余额在贷方怎么清理，多年一直挂在上面
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老师，像这样的专票金额开错了，做调整分录，调过来，那对方抵税，也抵错了咋办？
粤公网安备 44030002003870号
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取得专票115000含税
购车时（假设车辆总价款 = 首付 11500 + 贷款 130000=141500 元，专票含税 115000 元）： 不含税价 = 115000÷1.13≈101769.91 元 进项税额 = 115000-101769.91≈13230.09 元 借：固定资产 —— 汽车 141500 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）13230.09 贷：银行存款 11500 长期应付款 —— 汽车贷款 130000 每月还款（拆分本金和利息）： 借：长期应付款 —— 汽车贷款（当月本金） 财务费用 —— 利息支出（当月利息） 贷：银行存款（当月还款总额）
首付11500，机动车发票含税111500，抵押合同租金总额130000，贷款期限60个月。
谢谢老师
借：固定资产 —— 汽车 141500 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）12827.43 贷：银行存款 11500（首付） 长期应付款 —— 汽车贷款 130000（贷款本金） 每月还款（按 60 个月拆分本金和利息）： 借：长期应付款 —— 汽车贷款（当月本金部分） 财务费用 —— 利息支出（当月利息部分） 贷：银行存款（当月实际还款额）
谢谢老师，辛苦了
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