演示账套

老师，你好！汽车销售行业，公司有两个对公账户，汽车贷款从一个账户进账，然后把该笔贷款从该账户转入另一个对公户，怎样做账务处理，会计分录怎么做呀？

2025-09-22 19:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-09-22 19:43

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-09-22 19:44

您好，汽车贷款到账时（比如客户贷款由银行打到公司对公账户A），先做分录：借：银行存款-账户A 贷：预收账款/合同负债（或主营业务收入和应交税费-销项税，如果满足收入确认条件，比如车已交付开票了，就借：银行存款-账户A 贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额），金额就是贷款到账的金额，比如100000元就写100000）；然后公司把这同一笔钱从账户A转到另一个对公账户B，这只是公司内部两个账户之间调钱，不涉及收入成本，做分录：借：银行存款-账户B 贷：银行存款-账户A，金额同样是那笔贷款金额（比如100000元），这样资产总额没变，只是钱从账户A挪到了账户B，两笔分录一进一出，中间转账用内部调拨分录即可。