演示账套

请朴老师解答，请问老师228题，3小问，题目中明显说了主要材料由电影院自行采购，那我认为属于清包工或者甲供材，那就属于简易计税，应该是税率用3，答案怎么用9

2025-09-24 09:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-09-24 09:54

业务（3）中，施工方采购了辅助材料，不满足甲供工程或清包工适用简易计税的条件，需按一般计税方法，适用 9% 税率，所以用 9 计算销项税额。

快账用户7248 追问 2025-09-24 10:01

老师，他提供的是少量的辅料是可以的嘛

齐红老师解答 2025-09-24 10:03

同学你好这个是甲供材的就可以

快账用户7248 追问 2025-09-24 10:05

老师，您的意思是，如果是甲供材，那乙方是可以少量提供辅料的；但如果是清包工，那乙方就不能提供辅料是吗

齐红老师解答 2025-09-24 10:07

对的 ‘是这样理解的甲供材是甲方提供主材料乙方提供辅材和劳务

快账用户7248 追问 2025-09-24 10:10

那老师，这题中怎么确定它不是甲供材，乙方提供了辅料，它有可能是甲供材，就是按简易计税

齐红老师解答 2025-09-24 10:11

一共是什么方式题目中都会直接说

齐红老师解答 2025-09-24 10:11

你这个没说就不是甲供材，你得按一般计税方法

你好，你们这种情况，建议与建设方也就是你们的甲方与你们总公司还有你们分公司签订三方协议，同意授权你方也就是1公司主导项目建设，开发票以及收款，签订分包合同以及后期结算，你们总公司也就是2收取合同管理费3.5%并开具这部分发票。这样所有供应商、分包商的发票都开给你们（发票抬头你们分公司名称跟税号），这样就能把控发票风险，另外对于分包供应商的发票需要进行前期税务测算，避免多交税也就是避免进项大于销项。另外要合计预计资金缺口，做好融资，同时及时收回资金降低资金成本。

2020-11-23